集中支付培训二.pptVIP

热烈欢迎县直行政事业单位财务人员 2011.08.11 课程安排 国库集中支付和现行会计集中核算模式的差异 国库集中支付业务培训 国库集中支付（支付管理）软件操作 报账员关心的问题 1、国库集中支付模式下预算单位报账员工作职能有什么转变(设录入岗和复核岗) 2、国库集中支付模式下预算单位报账员所做的工作和会计集中核算模式下有什么不同 国库集中业务培训 一、工作流程 1.报账流程 2.变更办理流程 二、审核规范 1.基本规范 2.经费结报要件 三、系统操作 1.查询打印功能 2.特殊业务操作 3.注意事项 报账流程 1.财务主办在系统中录入凭证后，向审核员提交各种单据。 2.审核员审核单据，办理资金支付审批或退票。 自主核算单位将审核后的凭证全部退还财务主办。 报账流程 注意： 1.如果单位已录入的报销单据未及时送核算中心结报，超过三天的应在支付申请书(或其他资金支出单)上注明送达时间。 变更办理流程 财务主办、法人、印鉴变更的：填写更换印鉴申请表，财务主办、法人变更的1份，印鉴变更的2份。法人变更的要先向开户银行办妥相关印鉴更换手续后，再到中心办理，并提供法人人事变动文件 。 变更办理流程 系统操作人员权限发生变更：填写操作权限申请表，涉及用款计划调整的3份，支付管理的2份。这里说明一点，录入岗和复核岗是不能同一个人的，在日常工作中大家都很清楚，但是填表格的时候往往不太注意。 审核规范 1.基本规范 ：原始凭证、经费报销单 2.经费结报要件 原始凭证 1. 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、金额等。 2. 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章或财务专用章；从个人取得的原始凭证，?必须有填制人员的签名或者盖章。 注：转账业务收款人应与发票相符，若收款人为个人账户应提供营业执照复印件。例如： 原始凭证 3. 原始凭证不得涂改、刮擦、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的公章。?财务主办要根据审核无误的原始凭证填制经费报销单。 4. 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符且不得更改。 5. 一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）一次性套写。 原始凭证 6. 从外单位取得的原始凭证如果遗失，有三种方式：1) 到原出具发票单位复印发票，并加盖财务章，注明与原件相符，经办人签章； 2)取得原出具单位盖有公章的证明，并注明原凭证的号码、金额和内容等，由经办人说明原因，经单位财务负责人批准后，代作原始凭证。 3)如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，?由当事人写出详细情况，由单位分管领导证明并经财务负责人批准后，?代作原始凭证。 经费报销单 1. 经费报销单内容必须具备：报销单位名称；填制表单的日期；报销业务相关内容；大小写金额；所附原始凭证张数；经费性质；经办人、审核人、财务审批人签字等。例:会议费报销单的填写 2. 经费报销单可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制?。但是不得将不同内容和类别或在不同列支渠道的原始凭证汇总填制在一张经费报销单上。 如果一张原始凭证涉及几张支付申请表，可以把原始凭证附在一张主要的申请表后面?，并在申请表上注明附有该原始凭证的经费报销单、申请表的编号或者直接附原始凭证复印件。 经费报销单 3. 经费报销单、结报表不得进行涂改，如果在填制经费报销单、结报表时发生错误，应当重新填制。 4.除结账、更正错误、重汇的经费报销单可以不附原始凭证外，其他经费报销单必须附有原始凭证。 重汇：直接支付：填其他费用报销单 　　　其他支付：填往来款结报单 经费报销单 5. 打印出的《预算单位财政直接支付申请书》、《其他资金支出单》、《其他资金专用收入单》要加盖单位预留印鉴。? 工资清单等附件传递注意事项 1、在《直接支付申请书》支付中心留存联或其他支付的进账单上注明“附清单”； 2、注意指令要与工资清单相符，尽量避免一张清单涉及多个指令的情况； 3、如果一份清单既涉及直接支付业务及其他支付业务，请将清单附在其他支付业务后，并在清单上注明直接支付业务的指令号与金额。 经费结报要件 车辆保险费：县直行政事业单位车辆保险实行定点采购管理，见青政办发[2007]55号文件，发票加盖协议供货专用章（浙江（青田）政策农业保险共保体）。 政府采购 1.范围:使用财政性资金采购集中采购目录以内或者采购限额以上的货物、工程、服务，均应纳入政府采购范围，提供《青田县政府采购计划表》。 集中采购目录内不论金额是多少，都要提供政府采购计划表，货物类