银行会计实务（一）.pptVIP

;一、银行会计实务概述; 作为银行业务测试需对银行会计知识和业务背景有深刻的理解，特别现在的业务系统都基于业务流程进行开发设计，银行账务系统作为底层支撑系统给不同的业务系统调用，就要求测试人员必须熟悉和理解银行会计原理，本文档编写的目的是更直观更清晰的解读业务和账务的对应关系，会计基础在业务中如何运用，辅助测试人员理解会计原理 ; 本文主要针对银行会计基础进行编制，与我行新系统的账务设计有差异，部分业务是参考我行的处理流程，以新开银行的形式，汇集银行的个人对公业务，包括资产，负债，外汇等业务和账务流程，从新开分行营业准备到日结日终常见业务，从普通工作日到月末、季末、年末结算的账务报表统计，是简化版的银行会计实操手册，适用于招商银行研发中心IT人员熟悉银行会计，不适用于我行业务人员的银行业务工作。 ;一、银行会???实务概述;;一、银行会计实务概述;会计核算：指从办理业务、审查凭证或编制凭证开始，经过账务记载和账务核对，直到轧平结清账务，生成日报表为止的全部核算过程。 会计核算单位：指资产负债平衡单位。会计核算单位的最小组织是分行。 会计实务即测试一分行和测试二分行是核算单位。 账务组织：明细核算和综合（总账）核算。明细核算是反映各个明细账户资金增减变化的详细情况，明细账在业务发生时实时登记；综合核算也叫总账核算，是按照科目进行统计，反映每个会计科目资金增减变化的总括情况，总账核算是在日终进行。会计实务即：A，B，C网点日间发生的业务实时登记明细账；测试一分行，测试二分行是日终进行总账核算。;会计核算和账务组织－科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－表内科目;会计核算和账务组织－账户;会计核算和账务组织－记帐方法;一、银行会计实务概述;凭证和资产准备－凭证准备;凭证和资产准备－凭证准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;凭证和资产准备－资产准备;一、银行会计实务概述;日间基本业务－ 个人客户开户;日间基本业务－ 个人客户存现;日间基本业务－ 单位客户开户;日间基本业务－ 单位客户存现;日间基本业务－ 单位客户购买支票;日间基本业务－ 个人整存整取开户;日间基本业务－单位客户开通知存款户;日间基本业务－个人客户同分行取现;日间基本业务－单位客户同分行转账;新系统例子－现金取款;新系统例子－个人转帐;新系统例子－通存通兑;一、银行会计实务概述;日结业务;一、银行会计实务概述;日终试算平衡;日终试算平衡;总分核对;总分核对－明细帐;总分核对－总帐;一、银行会计实务概述;日计表; 请提问: