首钢集团资金集中管控模式下最佳现金持有量的测算模型.docVIP

首钢集团资金集中管控模式下最佳现金持有量的测算模型 MetalluTl!ical Financial Accounting 首钢集团资金靠。管抱穰xtT最?毫圣纯金待青量é9!mY篝穰掣刘鼎[提要]本文通过详细介绍首钢集团的发展历程、一集中运作;为管理原则，集团内成员单位各自设计管理序列管理架构及资金集中管控体系，有针对性的对集层次及相关业务职能界限，确保整体的资掠运作高效、有序。团最佳现金持有量的概念、确认方法进行分析，同紧紧围绕集团;集中整体分层能级;的管控理念，首钢逐时，结合首钢集团实际运行情况，提出了符合首钢步摸索建立了以全面资金预算为监控依据，以首钢资金管理集团管理要求的最佳现金持有量测算模型，总结平台为监控手段，通过整合集团内的资金、信贷、投资等优势提出运用首钢集团最佳现金持有量对于实施集团资源，以;发挥集团整体资金规模优势、提高集团资金使用效资金集中管控的重要意义。率、减少资金沉淀;为管理目标的集团资金集中管控体系。首钢集团资金集中管理是指以;集中资金所有权不变，-、结论分子公司经营权不变;为资金集中原则，以;集中调配、统一(一)研究背景。首钢始建于1919年。改革开放以来逐步结算、有偿使用;为资金使用原则，通过对集团成员单位的货发展成为以钢铁板块为主，兼营采矿、机械、电子、建筑、房地币资金、承兑汇票、银行授信、投资资金等实施集中管控，借产、服务业、海外贸易七大业务板块的大型钢铁企业集团。进助首钢资金管理平台对集团成员单位的银行账户资金余额入新世纪，首钢集团积极响应国家;加快转变经济增长方式，及承兑汇票收支进行实时动态监控，同时，对集团成员单位优化产业结构升级;的号召，实施了北京地区钢铁业生产基闲置资金进行定期有偿归集的管理体制。地搬迁、产品结构升级、跨地域资源掌控等战略发展举措，先(二)研究目的。在此背景下，需要合理确定集团成员单后在南北省曹妃甸、迁安地区建成了具有世界一流技术装备位的最佳现金持有量，在满足集团成员单位正常生产经营资水平的首钢京唐、迁安等新型钢厂，完成了向高档板材和精金需求的同时，最大限度提高集团成员单位闲置资金的使用品长材转型的历史性转变。同时，实施了新疆伊犁、吉林通效率，实现;发挥集团整体资金规模优势、提高集团资金使用化、山西长泊等钢铁企业集团的重组战略，开创了;一业多效率、踹少资金沉淀;的资金管理目标。地;的发展新格局，构建了一个跨国、跨地域、跨行业、跨所有二、最佳现金持青量的基本内容制的大型钢铁企业集团。按照集团跨国、跨地域、跨行业、跨所有制战略发展格局(一)最佳现金持有量。最佳现金持有量又称为最佳现金的规划要求，首钢提出了;集中整体分层能级;的集团管控理余额，是指现金满足企业生产经营需要，同时又使现金使用念。;集中整体;是指以北京总部为管理平台，集中运营集团内效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的的各项资源，充分发挥资源整体运作的规模效应分层能级;机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。是指在北京总部管理平台上，以;发挥整体资源规模优势，统对于实施集团全面资金预算的首钢成员单位而言，最佳飞1搏精蜡:?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????