建立统一的财务预算管理制度.docx

建立统一的财务预算管理制度　　建立统一的财务预算管理制度：财务预算管理制度创世纪转基因技术有限公司财务预算管理制度 　　财务预算是为了实现公司的经营目标，贯彻与执行公司的经营决策；沟通、协调及平衡各部门之间的经营与管理关系；监督与控制公司的经营活动，为公司开源节流,促进企业建立、健全内部约束机制，实现公司的经营管理目标，监控公司经营管理活动，为公司权益所有人提供收益，根据国家财政部《关于企业实行预算管理的指导夏 意见》结合本公司的具帕 体情况，特制订本管理葛 制度。 一、财务预算的聘 制订、批准与实施 　　莱 1、制订公司的年度财们 务预算方案的权力在董浴 事会。 　　2、审议批磊 准公司年度财务预算、膛 决定重大投资、融资计努 划的权力在股东大会。对 　　3、公司总经理的李 权力是组织拟订财务预阜 算，拟订投资、融资 　烃 　预算；实施经批准的振 财务预算、年度营销计讼 划、投资、融资方案。吁 并在实施过程中提出修豌 订意见。 二、预算编制硝 的期间及要求 1、期间抠 ： 预算年度为每年的1肄 月1日至12月31日俊 。2、要求： 预算报表颖 。 预算编制情况说明书叔 。预算分析报告。 　　臀 年度预算要按季、月分嗡 解到各部门、分公司、折 控股公司，以便跟踪分艰 析与考核。 三、预算的德 编报日期及编制程序 1聊 、编报日期： 　　各部绚 门、分公司、控股公司粘 计划，预算在每年10堑 月30日前报财务部审蜡 核汇总。 　　总部财务珠 部在每年11月30日彪 前报公司董事会。 2、些 编制程序： 财务预算制给 定程序： 　　1）由董硬 事会确认公司经营年度毅 战略规划，设定财务业侈 绩期望目标。 a、经营葱 年度产成品分品种生产酸 量计划。 b、经营年度半 产成品分品种销售量计私 划。 c、经营年度专利凝 技术许可费收取计划。缨 　　d、经营年度产成阉 品生产成本、营销费用血 、管理费用、科研 费用飘 、财务费用期望目标。户 　　e、年度项目经费谐 申请计划，科研成果转寨 换、技术协助、承 担项勃 目完成进展目标。 　　哥 2）由总经理、财务总惨 监制定财务业绩期望目血 标的分解及具 体落实，声 布置预算工作。 　　a悠 、各部门、分公司、子束 公司具体落实分解各自全 的工作量计 划及为完成捣 工作所需的费用预算指桥 标。 　　b、总部财务杏 部根据各部门、分公司历 、子公司上报的财务预饥 算汇总平衡后报财务总仪 监审核。 　　c、公司确 汇总平衡后的经营年度楼 财务预算，在每年11炒 月10日报财务总监审轴 核。 　　d、公司经营丛 年度财务预算的调整汇拧 总平衡后，在每年11和 月25日报总经理、财肖 务总监审核。 四、财务埃 预算管理程序 由董事会郴 确定年度经营目标 　　勺 1、市场部经营年度经市 营目标：实现营销收入烘 、专利技术许可费收入瞒 、资金回收量和所需营泡 销费用预算。 　　2、锋 生产部经营目标：实现滴 目标供应量和所需成本杜 费用预算、 　　存货预帚 算；固定资产购置预算顷 、资金需求量预算。 　稍 　3、品质管理部经营袖 目标：实施品质管理，家 实现管理目标预算。 　映 　4、人力资源部经营贼 目标：整体及各部门人绝 力资源供给、培 　　训绦 、解聘等相关费用，年挽 度薪资增减、福利的预甩 算。 　　5、科研部经恿 营目标：完成科研进度副 、科研成果转化、取得扑 　　科研经费资助、技拍 术协助经费收入等所需促 费用预算。 　　6、法诉 律事务部管理目标：实舀 现法律事务管理目标所四 需费用预算。 　　7、呐 投资管理部经营目标：敷 完成投资计划、投资收铆 益目标所需资金、费用吟 预算。 　　8、总经理要 办公室管理目标：实现郝 管理目标所需费用。 　巳 　9、财务部经营目标青 ：资金成本预算、财务戌 费用预算。 五、年度财鉴 务成本、费用预算编制詹 程序 　　1、生产部根遏 据生产计划组织编制整龚 体及各生产基地的生产权 成本、制造费用、固定高 资产预算。 　　2、市榔 场部根据营销计划组织秸 编制整体及各中心的营测 销费用。 　　3、品质颂 管理部根据品质管理的漂 要求，编制各种检验设孙 备、仪器的增加购置，疫 品质管理、检测所需物进 料消耗、水电消耗等费湿 用。 　　3、人力资源遗 部组织编制整体及各中努 心的人力资源、培训、燕 解聘等相关费用，年度诛 薪资增减、福利的预算宰 。 　　4、科研部编制课 科研费用、技术协助费槽 用预算。 　　5、法务辗 部编制法律事务咨询、捕 诉讼、办案等费用预算损 。 　　6、投资部门经恢 营目标：实施投资计划谤 、实现投资收益目标所篡 需资金和所需费用。 　棍 　7、总经理办公室根吨 据公司年度计划，组织赦 对各项会议经费预算、匙 车辆使用费用、接待费威 用