汶上财务管理制度 济宁得亚利聚合体有限公司.docVIP

济宁得亚利聚合体有限公司 财务管理制度 第一节 总则 第一条 为了加强财务管理，根据外商投资企业有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，特制定本制度。 第二条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第三条 本制度适用于济宁得亚利聚合体有限公司，本公司各级领导及全体员工，都必须严格遵守、认真执行。 第二节 财务机构与会计人员 第四条 公司财务机构。公司设财务部，财务部设部长、主管会计、出纳。 第五条 财务部部长在管理中心的领导下协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。 财务部部长的主要职责如下： 1.执行公司章程、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对管理中心负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经董事长签署后执行。 4.监督全公司的财务管理和活动； 5.监督全公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 6.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报董事长批准后执行； 7.负责搞好全公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平； 财务主管的主要职责是： 1.领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行管理中心和财务部长有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向财务部长、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 5．制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；主持公司的财产清查工作； 6.执行财经法规、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 第六条 财务部门必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第七条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。使会计工作做到核算准确、盈利真实、监督有力、指导有方。 第八条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第九条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。 第三节 会计核算原则及科目报表 第十一条 公司执行法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第十二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第十三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。 第十四条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第十五条