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四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 SEPC_ERP推广阶段_FICO_固定资产_最终用户培训 四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 财务管理模块 –固定资产 2009年8月 * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 固定资产模块概述 固定资产卡片维护 固定资产新增 固定资产调拨 固定资产拆分合并 固定资产盘点 固定资产报废 固定资产处置 固定资产减值准备 固定资产期末处理 提纲 * File name: * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 资产会计（FI-AA）作为总帐模块（FI-GL）的子分类帐，对企业的固定资产、无形资产、在建工程、卡片式管理低值易耗品从购置、资本化、折旧（摊销）、调拨到出售/报废的整个生命周期进行全过程的管理，并和项目管理、设备管理模块集成，对资产的资本化过程、维修业务等进行管理，提供资产交易业务的具体信息。 概述 * File name: * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 名词解释 折旧范围：为了满足针对资产价值和折旧等核算的不同目的（账面折旧、税务折旧等），设置折旧范围。四川省电力公司SAP系统中设置一个折旧范围“01-账面折旧”。 资产分类：资产的类别。每一资产分类对应一个资产编号范围，不同的资产类型具有不同的资产编号范围；资产分类确定该资产的折旧码、使用年限等信息。 SAP系统中资产分为四部分：固定资产、在建工程、低值易耗品和无形资产,详细参见固定资产类别及编号范围。 折旧码：确定资产的折旧方法和残值率，选中资产类别后系统自动确定折旧码。 统驭科目：用来将明细账附加到总账的一种总账科目。统驭科目和明细账在系统操作过程中同步更新，明细信息保存在明细账中，汇总信息保存在统驭科目中，统驭科目不能直接过账。 概述 * File name: * 系统进AS02（主数据维护）查看折旧范围。 系统进AS01查看资产分类，四部分资产都可以在资产系统中创建。 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 固定资产模块概述 固定资产卡片维护 固定资产新增 固定资产调拨 固定资产拆分合并 固定资产盘点 固定资产报废 固定资产处置 固定资产减值准备 固定资产期末处理 提纲 * File name: * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 在需要修改固定资产成本中心、使用状态等信息时需要修改固定资产主数据。 固定资产主数据可以在系统中查看 可以对固定资产卡片进行“冻结” 处理。 固定资产卡片维护 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 固定资产卡片维护 关键字段说明字段说明 固定资产主数据中设置四个字段，用于对报表出具：增加方式、资产状态、电压等级、资金来源和使用性质。 编码 增加方式 Z001 自行建造 Z002 零购 Z003 无偿移交 Z004 投资转入 Z005 非货币性交易 Z006 盘盈 Z007 省公司系统内调入 Z008 国网公司系统内调入 编号 资产状态 Z001 投运 Z002 退运 Z003 未使用 Z004 报废 Z005 出租 Z006 出售 Z007 删除 编码 电压等级 Z001 10KV以下 Z002 10KV Z003 35KV Z004 110KV Z005 220KV Z006 500KV Z007 500KV以上 编码 资金来源 Z001 基建资金-自有资金 Z002 基建资金-融资资金 Z003 基建资金-其他资金 Z004 技改资金 Z005 零购资金 Z006 城网资金 Z007 农网资金 Z008 无偿接收 Z009 其他资金 AS02 分配 * File name: * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 固定资产卡片维护 编码 使用性质 说明 81 生产经营用固定资产 指直接参与生产、经营过程或直接服务于生产、经营过程的各种固定资产。如：输电线路、变电设备等 82 非生产经营用固定资产 指不直接服务与生产经营过程的资产，如职工宿舍、食堂等 83 租出固定资产 指临时出租给外单位使用的固定资产 84 不需用固定资产 指尚未使用的新增固定资产，购入尚待安装固定资产，进行改建扩建的固定资产，以及经批准停止使用的固定资产 85 未使用固定资产 指不需要，经批准准备处理的固定资产 86 基建用固定资产 　 87 以融资租赁方式租入的固定资产 指采用融资租赁方式向有关的租赁公司、信托投资公司等租入的固定资产 88 土地（以前年度清产核资作价单独入账的土地） 　 89 持有待售固定资产 　 90 暂估的固定