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地址（Add）：广东省中山市古镇镇 电话（TEL）：+86-760-22 传真（Fax）：+86-760-22 邮编（Post）：5 Page PAGE26 / Total NUMPAGES26 制造中心月度经营报告书 （2011年7月） 由于资料与信息保密原因，部分数据和信息屏蔽， 此份经营报告书将展示假设情况下的报告。 ? 制造中心制造办公室 ? 2011-8-17 如果有一天，您驾驶这样一辆汽车！你会有什么感受！ Focus 没有仪表盘的车子，相信无人敢开！ 那没有经营报表的生产厂部呢？ 报告目录 第一部分： 经营报表 ………...………………………………………………..………… P 4 一：关键管理指标 ……………………………………………………………….. P 4 二：总产值和人均产值 ……………………………………………………….. P 4 第二部分： 报表批注 ………...…………………………………………..……………… P 5 三：人均产值部分 ………………………………………………..……………….. P 5 四：准时交付率部分 …………………………………………..……….………… P 9 五：物料周转率部分 ……………………………………………..…….………… P 12 六：制造费用率部分 ………………………………………………….…..……… P 16 第三部分： 经营建议 ………...…………………………………………………………… P 19 七：建立和完善制造运营数据系统 …………………………….………… P 19 八：启动事业部厂部月度经营报告制度 …………………….………… P 22 九：建议推行财务预算管理 …………………….……………………….…… P 23 第一部分： 经营报表 关键管理指标： 指标单位目标值实际值数据人均产值元/人暂无－产值÷（总工时÷标准人月工时）准时交付率%暂无－物料周转率次暂无－成品周转率次暂无－制造费用率%暂无－计算说明人均产值 = 总产值÷期末总人数（当月总工???÷标准人月工时） 准时交付率 = 准时交付批÷订单总批次×100% 物料周转率 = 生产领用物料成本÷物料平均库存金额 成品周转率 = 销售出库成本÷成品平均库存金额 制造费用率 = 制造费用÷月产值×100%总产值与人均产值：（数据均为虚构，暂无实际数据） 第二部分 ： 报表批注 人均产值部分：（数据均为虚构，暂无实际数据） 批注：（非正式批注，因无正式数据） 产值方面以xxx领先。 人均产值方面以xxx、xxx、xxx居前三。 总体看，各车间人均产值水平参差不齐，最高与最低相差数倍。 高于制造平均人均产值共有5个事业部，占50%。 人均产值 小小说明 人均产值是衡量厂部综合能力重要的指标之一。受诸多因素影响，如工作时间，产品价值高低，直接人员占比等等。 一般来说，厂部规模越大，人均产值相对越高；厂部人均产值越高，基本代理厂部管理水平越高；产品价值率越高，相对人均产值越高。 人均产值与间直接人数比例及人员流失率关系 厂部人均产值管理人数：直接人数人员流失率xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %xxx－1:XX %批注：（从该表可以读到） 人均产值较高的车间，管理人数与直接人员数量比相对较小，即管理人员数量较少。 同时人员流失率较低，即员工稳定性较强。 本月状况看，厂部A人员结构相对最为合理，事业部B人员稳定性最强。 小小说明 产值是由参与生产的一线员工及非脱产管理人员所完成的，所有管理人员和管理活动严格意义上是不产生的。 间接管理人员越多，相当于一线员工需要养活的人员就越多。一般制造型企业间接人员与直接人员比例在1:5即间接人员占公司10-15%较为合理。 员工工龄越长，熟练程度越高，生产效率和质量水平越高。在计件型制造企业中，新员工的标准产能一般从50%－75%－100%渐进计算。 此表中，不能独立看某一个数据，三个数据需要结合起来看总体。 生产过程异常工时 厂 部异常工时xxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500 hxxx500