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《财务报表分析》练习题----现金流量表分析 编制单位：XYZ公司2 H E: ^7 J K, D9 A0 m6 z; O9 ~ i/ X! ?( R5 W* ~* L4 y5 d! {+ `$ k7 {. S现金流量表? ?? ?? ?? ?? ?? ? 单位：万元! e% R! H- y7 F4 ] 项? ???目 2009年 2008年 一、经营活动产生的现金流量：9 k( m O+ O! J0 u1 m , h/ V5 w K/ T( a G8 T+ F1 W8 {/ s7 a ? ?销售商品、提供劳务收到的现金 P/ z$ m2 ]: N9 l J K, \9 n8 r 1240 1039 ? ?收到的增值税税费返还+ ]: s3 S; o8 x9 @??_, S: N0 s$ m 20 12 ? ?收到的除增值税以外的其他税费返还( S; d6 t( e% O. Y??I??Z 13 8 ? ?收到的其他与经营活动有关的现金; m# Y$ _ H, a5 o) K 59 70 ? ?? ? 现金流入小计 . k7 b. V- Z. J 1332 1129 ? ?购买商品、接受劳务支付的现金/ l) \* e+ M: A 985 854 ? ?支付给职工以及为职工支付的现金* E2 n2 z# k; c$ \ 60 63 ? ?支付的增值税款3 @ a0 Y7 ]5 D??P$ M; | 76 127 ? ?支付的所得税款 0 k7 `??]/ W8 Z9 _1 {( c! K6 P 53 22 ? ?支付的除增值税和所得税以外的其他税费* t( r; a% O# g x 14 10 ? ?支付的其他与经营活动有关的现金8 i M; q0 p* _ 109 202 ? ?? ? 现金流出小计 L9 T l$ C @ w/ H??C z 1297 1278 ? ?经营活动产生的现金流量净额7 _8 X0 j0 U2 g6 c 35 - 149 二、投资活动产生的现金流量：/ p# k) H% f Y- J ? ?收回投资所收到的现金/ T1 v/ C* R??b( R# w4 P 205 260 ? ?分得股利和利润所收到的现金, Q; \0 M3 U, ]; h/ P- G8 \0 Q 25 20 ? ?取得债券利息所收到的现金/ w T; D6 l9 e# F+ X# ~9 w 12 10 ? ?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额! k5 v5 ^# S. _8 ~??|# s8 s 0 0 ? ?收到的其他与投资活动有关的现金 d7 u, d9 ` D8 O??h1 K: E 0 0 ? ?? ? 现金流入小计* s2 U9 S* h7 e4 v; Z P* Y??j 242 290 ? ?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金/ C# R4 {1 \$ I8 {1 X$ S3 D??y 155 175 ? ?投资所支付的现金8 m??e+ d$ g ?5 Q5 S- Z/ d 104 200 ? ?支付的其他与投资活动有关的现金6 u0 ~; K??x3 i o 0 0 ? ?? ? 现金流出小计7 k f- E) {( i# H8 _$ j. ~ 259 375 ? ? 投资活动产生的现金流量净额4 H) L9 b# K9 G- \) u??^5 Y# l??y @, N7 T3 l - 17 - 85 三、筹资活动产生的现金流量：9 s8 D+ d ?1 W??i7 n! A ? ?吸收投资所收到的现金# z. B. p3 c T; P 150 177 ? ?借款所收到的现金 N n5 ?$ t _+ W; C% ` 165 263 ? ?收到的其他与筹资活动有关的现金 _ n: {2 q0 f d 0 0 ? ?? ? 现金流入小计, K. U6 S) x2 \8 t, y 315 440 ? ?偿还债务所支付的现金% t! ?( J3 x% X# s+ U. L 175 325 ? ?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金, ~. F??I$ I2 c6 U$ u: e, [ 15 15 ? ?支付的其他与筹资活动有关的现金3 j: T+ m1 j* p6 P, v 12 10 ? ?? ? 现金流出小计: p+ K! B2 @+ h; I) ]# R9 ` i) C 202 350 ? ?筹资活动产生的现金流量净额/ m2 v$ t6 e( C7 [5 r 113 90 四、汇率变动对现金流量的影响: h4 V: P( v9 V* [$ Y