财务手册1.doc

组织架构图 　财务部部门职责 按照国家财务、税务相关法律、法规要求，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。 根据公司经营发展策略，对公司财务、资金、成本，费用实行宏观管理。 遵照企业会计制度、会计准则等，合理组织会计核算工作，健全企业内部财务运作规范和经济责任制度并实施检查监督。 按时完成会计工作，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。 真实反映公司经营成果，并提交各项财务报表及分析，为公司经营决策提供完整的会计资料。 妥善保管会计档案资料，对各种会计账本、凭证和报表进行归档、调阅、销毁等作业管理。 定期进行会计资料汇总、整理，分析财务盈亏情况及财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。 合理安排人员的分工。 执行公司的财务决定。 及时完成领导和上级交办的其他任务。 　财务部各岗位职务要求 财务部长： 财务部工作、纪律监督完善；财务问题的发现与解决，财务制度制定；财务人员配备与岗位调整；财务整体素质的提高；财务个人潜能的开发；财务人员心态调整与积极性调动；财务业余生活与文化生活的丰富等。 副部长、成本分析： 财务人员的日常生活安排；企业各项规章制度执行力的监督；分析报表的改革、创新；费用情况分析，成本控制分析；工资待遇分析；会计、出纳日常工作问题协助；与销售部合作、沟通。 会计： 每天进、销、存到账务系统的准确录入，销售小票、客户分类的准确、快速录入；每天数据备份；各期报表及时、准确上报；应掌握所负责商店的资产和负债情况，如应收、应付、其他应收、其他应付；熟悉商品编码、货品名称、加权价，应熟知各商店分组；各店会计要相互配合，及时准确核对往来帐；在熟练操作所负责商店账目基础上，应掌握财务其它岗位的工作，做到全方位发展。 出纳： 出纳应熟知各商店现金结余情况，保证各商店正常的资金周转；应掌握所负责商店当天营业额的前2位数字；出纳应定期核对各店存折余额及库存现金情况；出纳必需妥善保管各种票据，做到整齐、干净、连续，并在规定时间内装订封箱；出纳应熟知所负责商店之间货品、钱款往来，并及时结帐；出纳员需完全了解所负责商店现金情况，保证各商店正常的资金周转；在熟练操作所负责商店账目基础上，应掌握财务其它岗位的工作，做到全方位发展。 财务部各岗位工作职责 会计本职工作 查据并对错误做记录； 入所负责商店全部账务； 记录宣传费表； 入基本账户账务及各商店刷卡； 增码、调账、打库存； 每月盘点各商店库存，定期清点固定资产； 处理当日工作中出现的问题； 记录整理工作中常发生问题； 接受公司安排的临时性工作； 月末结账，检查、核对财务报表并在规定时间内上交； 核对、打印往来账并收回返至友谊路特产库； 做所负责商店工资； 协助出纳取钱、开支； 执行企业的各项新规定，为企业发展提意见。 二、出纳本职工作 写凭证； 粘凭证； 登记现金日记账、银行账； 记录当日刷卡； 与商店会计核对现金、银行存款； 每月盘点各商店库存，定期清点固定资产； 处理当日工作中出现的问题； 记录整理工作中常发生问题； 接受公司安排的临时性工作； 与基本账户的有关事宜的处理； 与刷卡有关事宜的处理； 与支票有关事宜的处理； 监督各商店上缴利润； 监督各商店预提房租； 每月固定时间结往来帐； 月末凭证的整理与装订； 保证各商店（库房、总公司）正常的资金运转； 监督、协助商店（库房）预算开支； 协助会计取款、开支； 执行企业各项规定，为企业发展提意见。 成本核算员本职工作： 以商店为单位，整理商店历史销售资料； 整理产品占店、占柜台、占项比例； 关注人员调动对销售影响； 关注产品位置、柜台摆放对销售影响； 监控各商店库存，监督库存量； 分析各商店客户比例、升降趋势； 分析各商店产品销量、营业额、毛利之间关系； 根据销售情况为商店提供适合促销方案； 财务绩效考核整理、监督； 协助各部门做好旺季前准备和淡季充实方案； 各岗位人员休息替班工作（旺季）； 接受公司安排的临时性工作； 记录整理工作中发生的问题； 执行企业各项规定，为企业发展提意见。 财务副部长工作内容： 1、各岗位新员工的培训； 2、财务人员的日常生活安排、（照料）及新人和各岗位人员考勤监督； 3、各期销售报表的制作与改进； 4、监督财务所有的历史资料必需给杨总留一份打印文档； 5、企业各项规章制度执行力的监督、管理； 6、分析企业所有商店利润趋势； 7、分析企业各商店费用趋势与各项费用的合理性； 8、关注员工工作状态，了解员工的心态，做好情绪调节； 9、各商店季度、年销售情况监督及整理； 10、晋级制度的监督及晋级考试出题； 11、月末各商店利润表、费用表的查看与工资查看； 12、每半个月查看一次各商店问题反馈