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中小企业信用担保体系可持续发展路径研究 【摘 要】当前，我国担保体系发展存在制度供给不足的问题。文章对信用担保体系的可持续发展进行了研究，指出应该对现有的制度供给进行不断地调整和创新，以适应经济发展的需要。 【关键词】中小企业；信用担保；制度创新；可持续发展 【中图分类号】 F810；F276.3 【文献标识码】 A 【文章编号】 1007-7723（2006）02-0029-03 一、中小企业信用担保与信贷配给 　　 改革开放以来，中小企业在满足居民个性化需求、实现社会化专业协作、进行科技创新、增加就业等方面发挥着日益突出的作用。中小企业的发展成为我国经济增长的强大推动力。但是中小企业具有资产规模小，财务制度不规范，经营不确定性等特征。在信息不对称情况下，中小企业将因缺少有效的担保资产和信用信息传递渠道而成为商业银行信贷配给的对象。西方经济学者认为，担保具有信号传递功能，当借贷双方具有不同信息时，担保可提高贷款者对其预期收益的评估能力。因此，在一定条件下，担保将增加银行的回报，具有有效的激励效应。而第三方担保者的存在增加了担保的可获得性，相应地减少了信贷配给的可能性。以法人形式出现的中小企业信用担保机构作为第三方担保者增强了中小企业获得担保的可能性，有效地缓解了中小企业面临的信贷配给问题。在国际上，建立信用担保体系成为各国特别是发达市场经济国家支持中小企业发展的重要措施，并对中小企业的发展发挥了重要的促进作用。在社会主义市场经济条件下，构建适合我国国情的中小企业信用担保体系，同样不仅成为我国扶持中小企业发展的需要，也是银行实现商业化经营管理的客观需要。 　　 二、我国信用担保体系发展过程中的制度供给 　　 我国于上世纪90年代初开始信用担保体系建设的探索，初步确立“一体两翼”的信用担保体系框架。各地信用担保机构数量迅速增长，2000年底为203家，到2003年6月增长为966家，其中95.5％的担保机构分布在地市级及以下地区，共筹集担保资金总额达286.5亿元，累计担保总额1179亿元。但是，各地在推进担保体系建设过程中，出现了一些共同的问题，如信用担保机构规模普遍较小，业务品种较为单一；担保经营不规范，担保机构面临的风险较大；政府干预较为严重，一些信用担保机构成为地方政府的附属物；相当部分担保机构勉强维持生存，出现社会效益与自身效益的矛盾。这些问题的出现，较大限制了信用担保体系作用的发挥。 　　 笔者认为出现上述问题的根本原因在于当前维持信用担保体系可持续发展的制度供给不足。主要表现为： 　　 （一）政府监督约束机制缺失，以政府为主导的信用担保模式具有局限性。据统计，2003年6月底，在966家担保机构中，政府完全出资的305家，参与出资的321家，占机构总额的64.8%。财政出资的政府担保在整个体系中处于主导地位。在对政府行为约束机制缺失的情况下，地方政府为实现地方利益或集团利益，往往对信用担保机构进行直接或间接的干预。这导致了三种不利的后果：一是加重地方政府的财政负担，使担保机构的代偿风险最终转化为实际上的财政代偿风险；二是引发地方政府的道德风险，导致银行的债权损失，从而降低银行参与中小企业融资和融资担保活动的积极性，损害中小企业信用担保机构的长期发展。三是不利于担保机构自身形成有效的激励和约束机制，加强内部控制、改善经营管理和担保服务水平。 　　 （二）担保风险控制制度存在缺陷，缺乏风险转移、补偿机制。一是缺乏风险分担机制。据调查发现，与国有商业银行有协作的担保机构不到担保机构总数的60％，尤其是部分地市、县及乡镇的担保机构，国有商业银行与之协作的很少。而与贷款担保机构协作的金融机构中无论是国有商业银行、中小金融机构还是信用社，不与担保机构共同分担风险的也在60％以上。二是缺乏风险转移、补偿机制。目前，许多省市尚未建成再担保制度，信用担保机构缺乏分散风险的渠道。同时，一些地方政府的财政收入有限，无法维持对担保机构的可持续补充。这客观上造成信用担保机构规模小，担保能力弱等问题。三是缺乏严格的内部控制制度。一些基层担保机构由于没有建立健全的内部控制制度，存在严重的人情担保和“拍脑门”担保的现象。而人才的缺乏也使得这些担保机构对风险识别和控制能力较弱 　 （三）金融支持体系供给不足，信用担保的开展受到限制。我国金融资源主要掌握在大型国有商业银行，缺乏侧重对中小企业提供服务的银行和金融机构。国有商业银行实行一级法人体制，其业务政策及制度的制定和解释权均在总行，因此，对中小企业贷款压力较大的基层行要对现行制度有所突破，必须层层上报，由总行决定。这在不同程度上限制了基层行对中小企业的支持和与担保机构的合作。长期以来，国有商业银行建立起了与大企业相适应的企业评价体系。以这种评价体系来衡量、考察各种类型企业执行