资金管理制度（最终版）.doc

xxx有限公司 资金管理制度 （最终版） 目 录 第一章 总则 1 第二章 现金管理 1 第三章 银行存款管理 4 第四章 资金计划管理 4 第五章 资金支出审批 5 总则 目的 为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》《银行账户管理办法》 释义 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 原则 公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。 现金管理 现金收支及保管 公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各企业、单位不得为任何单位和个人套取现金。 计划财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。 除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现