AIS达标验收考核办法.docVIP

AIS应用达标验收考核办法 为进一步推动AIS的深化应用，根据2008年7月审计部制定下发的《中国石油化工股份有限公司ERP环境下辅助审计信息系统AIS深化应用指导意见》（石化股份审信〔2008〕24号），并结合审计工作实际，特制定本办法。 一、达标验收考核目标 通过达标验收考核，更好地推动AIS的深化应用，进一步调动审计人员应用AIS开展工作的主动性，充分发挥AIS的功能和作用，促进审计管理和监督工作效率和质量的提高。 二、达标验收考核检查内容 （一）达标验收考核的综合评价内容 1、加强组织领导，落实应用责任情况。检查是否重视AIS深化应用工作，认真落实文件精神，切实加强领导，明确工作目标和责任分工。 2、贯彻规章制度，制定各项措施办法情况。检查是否认真贯彻执行AIS应用的各项规章制度，并结合本企业实际制定自身的措施办法等。 3、AIS培训工作开展情况。检查各单位在积极参加总部组织集中培训的同时，是否自行组织一些更有针对性的培训，解决应用过程中的实际问题。 4、应用AIS开展审计项目情况。检查2008年应用AIS开展审计项目的数量及占全年审计项目的比率，应用AIS发现重大审计线索或查出具体问题情况。各单位需对应用AIS效果较好的审计项目进行重点说明。 5、AIS应用达标工作开展情况。检查是否开展了本单位AIS应用达标工作，是否建立了相应的考核机制。 6、沟通协调及问题反馈情况。检查是否加强了与本单位信息、财务等相关部门的沟通，参加本单位ERP工作例会，及时掌握ERP等相关动态信息，并将本单位ERP变化情况及时反馈至审计局或其他相关部门，以及为审计局、分局和本企业审计部门开通用户权限情况。 （二）达标验收考核实务操作评价内容 达标验收考核的实务操作评价主要以《AIS应用达标要求》中规定的51项内容的审计目标和实现方式为主（详见附表3），要求审计人员能够熟练掌握，在线操作，并能够与审计实务相结合。 三、达标验收考核计分方法 达标验收考核满分为100分。其中：综合评价部分分值为20分（详见附表2），实务操作评价部分分值为80分（详见附表3）。 实务操作评价部分具体计分方法：对某一模块的具体程序熟练操作的可认定为优秀，得该程序基础分值的90-100%；基本熟练操作的可认定为良，得该程序基础分值的80-89%；会操作可认定为合格，得该程序基础分值的60-79%；不全会操作认定为不合格，得该程序基础分值的59%以下。所有程序得分总和为该模块实际得分，所有模块得分总和为该单位实务操作评价部分最终得分。 四、达标验收考核组织方式及时间安排 达标验收考核将采取各单位自查与总部重点抽查相结合的方式进行。 2月至3月中旬为自查阶段，各单位应认真对照达标验收考核检查内容，对本单位AIS深化应用及达标工作开展情况进行全面总结，认真填写附表1-3，做好自我评价，并上报审计部。 3月中旬至4月末，审计部将与总部相关部门组成检查组，视各单位自查情况，同时结合审计部开展的2009年企业内部审计督导工作，进行重点抽查。 5月份审计部对达标验收考核情况进行汇总及总结，确定达标验收考核结果。 附表1：《AIS应用达标验收考核基本情况调查表》 附表2：《AIS应用达标验收考核综合评价表》（20分） 附表3：《AIS应用达标验收考核实务评分表》(80分) — 2 — — 1 —