职能部门日常费用报销培训.docVIP

总部职能部门日常费用报销培训 了解日常费用报销内容及对应的报销单据： 用款申请单及报销凭证：日常费用的支付，费用发票的核销； 先付款后核销（根据合同/协议、个人等相关约定，收款单位要求先付款后开具费用发票予我司）：经办人先填写“用款申请单”走请款流程，待各权限主管签字齐全后交由财务部门出纳处进行付款；待收款单位开具费用发票后，相关职能部门经办人员填写“报销凭证”走核销流程。 同时进行付款及核销（经办人员自己事先已垫付货款并获取收款单位开具的费用发票）：经办人凭费用发票同时填写“用款申请单及报销凭证”， 相关职能部门经办人员填写“报销凭证”走核销流程。 先核销后付款（根据合同/协议等相关约定，收款单位先开具给我司费用发票，后付款至收款单位）：经办人首先根据收款单位开具的费用发票填写“报销凭证”走核销流程；后根据约定的付款期填写“用款申请单”走请款流程，待各权限主管签字齐全后交由财务部门出纳处进行付款。 先个人借款后核销：经办人首先经核准后的借款用于支付费用，收款单位开具费用发票后经办人填写“报销凭证”走核销流程，待各权限主管签字齐全后交由财务部门核销入账，并冲回经办人员原借款。 如何填写用款申请单及附件要求（举例表说明）； 日常请款及核销流程中存在的问题： 单据填写不完整、字迹不够清晰、大写金额有错别字、价税金额填写错误； 与出差相关的费用如“宴请费、总务订购的飞机票”需填写用款申请