财务管理暂行规定(子公司)1.docVIP

××公司下属子公司 财务管理为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及制度，结合具体情况，制定本。、财务管理工作必须控制和的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，承担民事责任财务。。公司设财务部，人员认真岗位责，各司其职，互相配合，如实反映格监督各项经济活动。容真实、数字准确、帐目清、。出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。务人员在，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向报告。财人员力求稳定，不随便调动。员调动工作或因故离职，必须接替员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离，亦不得中断工作。交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。必须由监交。报送财务会计报表和其它财务资料自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，不断完善制度会计核算原则及公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《》等法律法规关于会计核算的规定。帐方法采用借贷记帐法。原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为大类：房屋及其他建筑物旧年限；运输工具旧年限；?机器设备旧年限? D、电子设备旧年限；?其他设备旧年限。固定资产提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产由财务部同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经于处理完毕公司对固定资产的购入、出售、清理、报废办理并设置固定资产明细帐进行核算。资金管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，印鉴章由出纳保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，按月与银行对帐单核对，未达收支，应调节。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。因公出差、经批准借支，回单位后七天内，。非因公事任何人不得借支公款严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经经理批准后方可报销付款。所有办公用具、用品的购置统一由办公室。?12、严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 六、财务档案保管 1、财务档案必须严格按照会计档案的规定年限保管，会计原始凭证必须保存15年以上，所有纸质档案必须放入上锁的铁皮柜中，财务室的会计档案由会计负责保管。原则上财务科室只能保管当年及上一年度的会计档案，其余档案必须移交档案室统一保管，如需调阅应按规定手续办理调档查阅。 2、对于电子文档及各类系统备份文件，需购置专用的电子存贮设备进行存贮，并及时更新。专用的电子存贮设备必须置于上锁的铁皮柜中由会计人员妥善保管。 七、严格按要求接受投资公司的财务监管 1、子公司必须根据国家财经政策规定制定内部财务管理办法和内部控制制度，完善公司的法人治理制度，规范财务活动，保证会计信息的真实、完整。同时必须将管理制度报投资公司备案。 2、子公司财务报告必须按时报送××公司，自觉接受××公司监管。月度财务报告包括资产负债表、利润表、应收应付款明细表及财务分析；季度、年度财务报告包括资产负债表、利润表、应收应付款明细表、现金流量表及财务分析。**公司按工作程序每年定期对子公司的财务工作检查一次，如遇特殊需要也可随时对子公司财务状况进行检查。 3、子公司法人