深圳市美盈森环保科技股份有限公司内部审计工作制度.PDFVIP

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称“公 司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据 《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板上市公司内部审计工作指 引》和《公司章程》的规定，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，是指公司各部门、控股子公司，以及上述 机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由上市公司内部机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、及时、准确和完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司审计部是在公司董事会下设的审计委员会领导下，独立开展工 作的内部审计机构和审计人员日常办事机构。公司审计部对董事会下设的审计 委员会负责，并向审计委员会报告工作。 1 第六条 审计部由不少于三名专职审计人员组成，设审计部经理1 名，审计 部经理由审计委员会提名，董事会任免。公司对外披露审计部经理的学历、职 称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第七条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，各部门和个人应及时向 审计人员提供相关材料，不得拒绝、阻碍、破坏或者打击报复。 第八条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、 工程技术等相关专业知识和业务能力。 第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正，廉洁 奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的职责 第十一条 内部审计机构对公司的经济效益，财务收支及有关的经营管理活 动进行审计监督。 第十二条 内部审计机构负责公司审计规章制度的制定，并参与研究制定公 司有关的规章制度。 第十三条 内部审计机构对公司的下列 （但不限于）事项进行审计： (一) 财务计划，成本计划或公司预算的执行和决算情况； (二) 财务收支及其有关的经济活动； (三) 生产、经营、开发的经济效益和资产保值增值情况； (四) 建设项目概预算和决算执行情况； (五) 对公司与境内、外经济组织兴办合资，合作经营企业以及合作项目 等合同执行情况，投入资金，财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内 部审计监督； (六) 经济合同的签定及履行情况； 2 (七) 任期经济责任履行情况； (八) 内部控制制度完善和执行情况，特别是对外投资、购买和出售资 产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项进行重点审 计； (九) 公司董事会交办的其他审计事项。 第十四条 内部审计机构对经营管理中的重要事项开展专项审计调查。 第十五条 审计人员应保持严谨的工作态度，在被审部门提供的资料真实齐 全的情况下，应客观反映所发现的问题，并应及时报告公司董事会，如反映情 况失实，应负审计责任。被审部门未如实提供全部审计所需资料影响审计人员 做出判断的，应追究相关人员责任。 第四章 审计工作主要任务和权限 第十六条 内部审计机构经董事会审计委员会批准，有权检查公司审计期间 内所有有关经营管理的账务，资料，包括 （但不限于）