天祝一中财务管理制度.docVIP

财务管理制度 为加强财务管理，合理使用资金，充分发挥有限资金的使用效益，努力为教育、教学服务，根据上级有关规定，结合学校实际制定如下制度。 一、学校领导、财务人员及全体教职工，都要自觉遵守各有关部门制定的财务制度，财经纪律，团结一致，密切配合，共同努力，实现民主理财，管好财，用好财。 二、学校的一切资金，包括上级拨款、学校创收、各种代管代收资金以及以学校名义收取的各种收费都要纳入学校财会部门的统一管理，不准设立任何形式的小金库，凡应交学校财会部门管理的资金都要及时交回，凡对外收款的收据，都要使用市财政局印制的收据。 三、实行经费包干制度。 学校对教育局包干，各部门对学校包干，总务处要于每年初拿出本年度学校用款计划，报教育局审批，确定本年度学校包干经费数字，学校其他各部门要根据学校包干经费总数，结合本部门实际，做出本部门开支计划，送交总务处统一平衡，确定各部门的包干数，严格执行，确需突破的由总务处向教育局打报告请款，根据拨款情况，确定突破数字。 四、加强用款的计划性，各部门较大型活动支出，要提前一个月做出用款计划，送交主管校长或总务处，一般支出提前一周做出购物计划（紧急情况例外）送主管校长或总务处审批安排，不经过主管校长或总务处擅自购物的不予报销，不提前送交购物计划的，不保证及时供应物品，反对先花钱后请款的做法。 五、一般物品由学校采购员按计划购置，专业性较强的特殊物品经主管校长或总务处同意后由各部门人员自行购置。 六、为学校购物借款，必须填写统一格式的借款单，经分管财务的校长或总务主任批准方可借款，购物后要在规定的时间内办理报销手续，市三区内购物，要在五天内报销，区外购物，不得超过半个月，超过一个月不办理报销手续，从本人工资中扣除。 七、严格开支审批制度，明确批款权限，一般支出由校长批准，重大开支由校行政会决定，所有开支报销，都必须经校长签字。 八、严禁白头条子下帐（未盖财务专用章的收据视为白头条子），遇特殊情况确实开不上发票，要写明原因，由采购人员、保管人员签字，主管校长和总务主任批准方可报销。 九、发工资提款必须有学校保卫人员跟随护送，开资过程中出纳人员不得离开现金，夜间或无人时不得将公款存放在办公室或家中， 十、加强控制旅差费开支，因公出差，市内要经本部门主要领导批准，市外要经主管校长和总务主任批准，要指定路线，确定借款金额，返回后一周内办理报销手续，违者从第二个月起扣除借款人的工资，直至还清为止。 十一、学校公款一律不借给私人，教职工确有困难，可向储金会借款。 十二、随时掌握银行存款余额，不准开出空头支票，因开空头支票罚款，要追究出纳员的责任；严格控制空白支票，如确需要开出时，必须在支票上写明收款单位，用途及签发日期。 十三、加强现金管理。库存现金不能超过银行规定的限额，超过部分，及时存入银行；1000元以上的支出，一般要用转帐支票，库存现金帐的余额，应与实有数相符，不得以白条抵充现金。 十四、财会人员要尽职尽责，做执行财务制度遵守财经纪律的模范，充分发挥监督保证作用，对不合理的开支，有权拒绝，全心全意为教学、教育服务，为广大教职工服务，学校领导和全体教职工要热情支持财会人员的工作。 十五、健全会计帐目，做到按时记帐，对帐，结帐，报销，帐目要日清月结，及时核对，年初做好预算，年终做好决算。 对账簿、表册、单据等要妥善保存，以便备查，不准丢失，销毁，转移，涂改和弄虚作假，帐目笔迹工整，书写清楚，一目了然。 十六、学校领导要关心财务工作，定期听取财务工作汇报和收支情况，总务处要定期进行财务公开，接受群众的监督，力争做到民主管财、民主理财。 十七、遵守各级政府部门所制定的财务制度。主动接受上级部门的审计与检查。