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企业发行审核被否主要原因与经典案例分析 企业发行审核被否主要原因与经典案例分析深圳证券交易所上市推广部副总监邹雄 主要内容一、发行审核的主要流程二、改制上市中关注几类常见问题及其案例三、经典案例（略） 一、发行审核的主要流程3 q中小企业改制上市流程路演挂牌/上市内核发行部/设立股申报/发审发行辅导/份公司材料制委作44 q审核的基本流程75 q初审流程综合处将材料分配到审核一处与二处l审核一处主要审核法律问题，并负责汇总发行人基本情况与两处各确定审核人员并进入审核程序业务特点，并汇总最后的审核意见。分别撰写审核意见并参加反馈意见会l审核二处：与财务相关部分的审核，特别是是否符合会计准形成反馈意见并反馈，静默期结束则的规定，以及相关会计处理的公允性。与发行人高管的见面会l收到材料后，预审员会形成详细的审核情况，并根据审核情况草拟初审意见，并分重要问收到反馈意见，判定反馈意见落实情况题与一般问题形成反馈意见。l高管的见面会撰写初审报告，碰头会l初审报告分为两部分一部分原提出的重点问题完成情况；二初审会（部务会），已确定的委员分组是提请委员关注的问题。l创业板与主板在程序上的区别6 q发审会工作程序旁听初审会，上会前5天收材料预披露l发审委组成：创业板35人（专职若干），任期1年，共分为四个撰写并形成工作底稿，提请关注必答组，每组六个专职固定委员。中小板25人l讨论：召集人组织委员对初