物流公司财务管理制度(范本)ber.docVIP

物流公司财务??管理制度 ?物?流公司财?务管?理制度? 物流?公司?财务管理?制?度物流公司??财务管理制度?? 第一章 ?总? 则第一?条 ?爲加强?财务管?理，?规范财务?工?作，促进公??司经营业务的??发展，提高?公?司经济效?益，?根据国?家有关?财务?管理法规?制?度和公司章??程有关规定，??结合公司实?际?情况，特?制定?本制度?。第二?条 ?公司会计?核?算遵循权责??发生制原则。??第三条 财?务?管理的基?本任?务和方?法： ? ? ?（?一）筹集资??金和有效使用??资金，监督?资?金正常运?行，?维护资?金安全?，努?力提高公?司?经济效益。?? （二??）做好财务?管?理基础工?作，?建立健?全财务?管理?制度，认?真?做好财务收??支的计划、控??制、核算、?分?析和考核?工作?。 ? （?三）?加强财务?核?算的管理，??以提高会计资??讯的及时性?和?准确性。? ? （?四）监?督公?司财産的?购?建、保管和??使用，配合综??合管理部定?期?进行财産?清查?。 ? （?五）?按期编制?各?类会计报表??和财务说明书??，做好分析?、?考核工作?。 ?第四条? 财务?管理?是公司经?营?管理的一个??重要方面，公??司财务管理?中?心对财务?管理?工作负?有组织?、实?施、检查?的?责任，财会??人员要认真执??行《会计法?》?，坚决按?财务?制度办?事，并?严守?公司秘密?。? 第二章 ??财务管理的基??础工作 第?五?条 加强?原始?凭证管?理，做?到制?度化、规?范?化。原始凭??证是公司发生??的每项经营?活?动不可缺?少的?书面证?明，是?会计?记录的主?要?依据。 第??六条 公司应??根据审核无?误?的原始凭?证编?制记帐?凭证。?记帐?凭证的内?容?必须具备：?? 填制??凭证的日期?、?凭证编号?、经?济业务?摘要、?会计?科目、金?额?、所附原始??凭证张数、填??制凭证人员?，?复核人员?、会?计主管?人员签?名或?盖章。收?款??和付款记帐??凭证还应当由??出纳人员签?名?或盖章。? 第?七条 ?健全会?计核?算，按照?国?家统一会计??制度的规定和??会计业务的?需?要设置会?计帐?簿。会?计核算?应以?实际发生?的?经济业务爲??依据，按照规??定的会计处?理?方法进行?，保?证会计?指标的?口径?一致，相?互?可比和会计??处理方法前後??相一致。 ?第?八条 做?好会?计审核?工作，?经办?财会人员?应?认真审核每??项业务的合法??性、真实性?、?手续完整?性和?资料的?准确性?。编?制会计凭?证?、报表时应??经专人复核，??重大事项应?由?财务负责?人复?核。 ?第九条? 会?计人员根?据?不同的帐务??内容采用定期??对会计帐簿?记?录的有关?数位?与库存?实物、?货币?资金、有?价?证券、往来??单位或个人等??进行相互核?对?，保证帐?证相?符、帐?实相符?、帐?表相符。? ?第十条 建??立会计档案，??包括对会计?凭?证、会计?帐簿?、会计?报表和?其他?会计资料?都?应建立档案??，妥善保管。??按《会计档?案?管理办法?》的?规定进?行保管?和销?毁。 第?十?一条 会计??人员因工作变??动或离职，?必?须将本人?所经?管的会?计工作?全部?移交给接?替?人员。会计??人员办理交接??手续，必须?有?监交人负?责监?交，交?接人员?及监?交人员应?分?别在交接清??单上签字後，??移交人员方?可?调离或离?职。? 第三?章 资?本金?和负债管?理? 第十二条?? 资本金是公??司经营的核?心?资本，必?须加?强资本?金管理?。公?司筹集的?资?本金必须聘??请中国注册会??计师验资，?根?据验资报?告向?投资者?开具出?资证?明，并据?此?入帐。 第??十三条 经公??司董事会提?议?，股东会?批准?，可以?按章程?规定?增加资本?。?财务部门应??及时调整实收??资本。 第?十?四条 公?司股?东之间?可相互?转让?其全部或?部?分出资，股??东应按公司章??程规定，向?股?东以外的?人转?让出资?和购买?其他?股东转让?的?出资。财务??部门应据实调??整。 第十?五?条 公司?以负?债形式?筹集资?金，?须努力降?低?筹资成本，??同时应按月计??提利息支出?，?并计入成?本。? 第十?六条 ?加强?应付帐款?和?其他应付款??的管理，及时??核对馀额，?保?证负债的?真实?性和准?确性。?凡一?年以上应?付?而未付的款??项应查找原因??，对确实无?法?付出的应?付款?项报公?司总经?理批?准後处理?。? 第十七条?? 公司对外担??保业务，按?公?司规定的?审批?程式报?批後，?由财?务管理