涉税内控课程.pptVIP

涉税内控推进行的关键 前提 主体 做通老板工作 完善制度建设 1、支持开展涉税内控建设，帮助消除各种阻力 2、自身做起，严格老板自身涉税问题 3、将税务工作引入决策工作之中 抓住这个主要矛盾！ 影响老板税控意识的方法 1、暴露隐患 将公司自身隐患，进行暴露型分析，是引起老板重视的最重要方法。 整改要求 责任人 后果 隐患内容 项目 税务隐患检查表 制作要点： 隐患内容 财务可能存在稽查风险的事件、矛盾、现状。 同时还包括，事件本身没有问题，但有导致其暴露、被误解、被税务机关作不利认定的外部环境。 后果 后果分析一定要严重，将必然、可能导致的后果彻底罗列、计算与分析，促使老板安全之弦紧绷，警钟长鸣。。 长效稽查安全机制 整改要求 责任人 后果 隐患内容 项目 税务隐患检查表 制作要点： 责任人 指导致隐患发生，以及整改隐患的责任人员与部门，明确责任人，是确保整改工作推动，稽查后损失责任明确的必要条件。 整改要求 依据隐患、后果、责任人及财务人员的工作目标，提出整改要求。如果要求达到，可以降低或规避风险，否则，企业将处于风险之中。 长效稽查安全机制 整改要求 责任人 后果 隐患内容 项目 税务隐患检查表 制作要点： 先重后轻 按风险的轻重缓急，将把本公司影响最大、后果最严重、不可控性最强的隐患，先进行梳理，启动税务隐患检查工作，提高企业负责人税务安全意识。再在随后的工作一步步全面推进。 长效稽查安全机制 整改要求 责任人 后果 隐患内容 项目 税务隐患检查表 制作要点： 难易结合 整改要求可能涉及：补充资料、修改制度、调整合同、重开发票、补税、业务重组、公司注销、财产处理等，需要分步骤难易结合进行。 手段多样 财务部自我评测，中介机构模拟稽查，多种手段并用。 长效稽查安全机制 影响老板税控意识的方法 1、暴露隐患 将公司自身隐患，进行暴露型分析，是引起老板重视的最重要方法。 2、模拟实战 进行实战演习，比如：稽查压力、模拟稽查实、试汇算、税务风险诊断。能够立即把税务工作落实。 影响老板税控意识的方法 3、利用外脑 外脑指：与企业财务部合作，共同推进涉税内控工作的外部事务所、咨询公司、培训机构、专家、个人。 专业性更强：能发现许多自身发现不了的隐患； 第三方因素：跳出财务部自身利益，更能得到公司认同； 第三方权威：权威性是有效展示税控意识的基础。 涉税内控推进步骤 1、评估当前涉税风险 1）评估主要制度涉税漏洞。 报销及支付制度 发票管理制度 合同管理制度 各专项管理制度 2）评估财务部涉税控制权力。 企业决策及业务模式决策参与权 主营业务控制权 涉税内控推进步骤 1、评估当前涉税风险 3）评估财务涉税控制资源。 财务部人力资源配置水平 财务部薪资、待遇水平 财务部培训、交际、咨询经费水平 4）评估公司税务风险意识。 老板的风险意识与知识水平 管理层风险意识与知识水平 公司整体内控环境与治理水平 涉税内控推进步骤 2、确定整改步骤与计划 1）首先有步骤推进高层意识转变。 参加税务学习心得汇报 对重点涉税风险情况的风险报告 利用多种机会提供高层税务意识与知识水平 涉税内控推进步骤 2、确定整改步骤与计划 2）其次，确定整改的计划与步骤。 ■ 要与企业的实际管理水平相结合 ■ 要先易后难，稳步推进 ■ 首先尽量从报销、发票环节抓起 涉税内控推进步骤 2、确定整改步骤与计划 某公司，没有成文的合同管理制度。 如果，财务人员按本课程要求，结合一些制度模板，制作公司合同管理制度，因为没有与本公司具体情况结合，导致制度可行性很弱，甚至不能被严格执行，其结果是热度的权威性受到了挑战，并终于流于形式。 一位学员成功的做法：只就财务要解决的问题，提出自己的制度要求。当公司通过这些要求后，就成为了财务部手中的尚方宝剑。 涉税内控推进步骤 3、提升财务部涉税能力 在逐步推进涉税内控过程中，从权力、责任、利益、人财物力各方面，提升财务部的涉税能力。 责任 权力 待遇 人力 知识 地位 强势的财务部！ 谢谢 注：对方身份证、营业执照复印件、授权委托书原件附后 合同正文 签名___ 公司领导意见 签名___ 法务部意见 签名___ 财务部意见 签名___ 法律顾问意见 审查人意见 签名___ 部门负责人意见 合同总金额 签约地点 签约时间 经办人 合同对方 合同名称 合同草稿报审表 主营业务的涉税控制 如果业务部门不同意按财务部的意见修改合同，怎么办？ 本质上，这属于企业在业务与税务、效率与安全之间的取舍，涉税风险管控的原则是： 此类取舍，需要在书面明确责任的情况下确定！ 财