Excel在成本管理中的应用.pptVIP

* 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（1） 按照成本中心导出的核算明细 （按excel整理） 注意导出模板的格式统一 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（2） 将所有数据汇总至一个excel文档中 将不同的工作表数据到汇总数据库工作表 1）粘贴不同的工作表数据到汇总数据库以前，计算control total 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（3） 将不同的工作表数据到汇总数据库工作表 2）将所有数据汇总至一个excel文档中，手工添加成本中心信息 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（4） 将不同的工作表数据到汇总数据库工作表 3）汇总结束后，做一个简单的pivot,和之前的control total核对，保证没有遗漏数据 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（5） 将不同的工作表数据到汇总数据库工作表 4）依照参数表用vlookup 函数对基础数据库的信息做进一步加工 – 此处使用会计代码做匹配而不是成本科目 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（6） 将不同的工作表数据到汇总数据库工作表 5）数据库信息完善后，可以使用pivot对数据做多维加工 数据库整理型 - 对成本数据进行分类（7） 课堂练习 目录 第一章 第二章第三章 第四章 第五章 成本管理的Excel应用 运用Excel在成本核算中收集帐务资料，简历成本分析的数据库 利用Excel展开成本研究 500强常见成本报表 利用Excel开展成本研究 无分析：简单记帐阶段，“存在即合理”，把实际成本等同于企业的真实成本 定性分析：成本与驱动因素的关系，了解成本发生的真正原因，寻求成本支出的合理化和节约措施。 定量分析：量化成本与驱动因素的关系 构建成本分析模型 形成企业核心竞争力 利用Excel开展成本研究的理论基础 变动成本：y=a·x 固定成本：y=b 混合成本： y=a·x+b 理论上任何两组高度相关的数据，其内在的函数关系都可以近似的模拟为一条直线： y=a·x+b（趋势线） y=a1·x1+a2·x2+…+an·xn+b 成本预测 – 维修费用的预测 应用举例： 对间接成本，或者跟产量不直接挂钩的产品，如何做成本预测呢 1） 识别关键成本动因 2） 运用Forecast 函数建立成本动因和成本之间的线性关系 讨论：公司的维修费用的影响因素 按被维修资产值的历史经验百分比计提 针对不同维修需求确定维修政策，制定维修计划和清单 定期维修 预防性维修 抢修 根据维修计划及清单中所需要的维修工时、部件、物料分别估计出维修的人力成本和物料费用。 目录 第一章 第二章第三章 第四章 第五章 成本管理的Excel应用 运用Excel在成本核算中收集帐务资料，简历成本分析的数据库 利用Excel展开成本研究 500强常见成本报表 500强成本报表 – 比较实际和预算、预测 制造费用 管理费用 研发费整理表格 开办费整理表格 2010年全年费用支出概况 人民币：万元 * 1-如果生产线是分开的，则各类间接制造费用可以直接归入产品，否则必须按比例进行摊销。 1-如果生产线是分开的，则各类间接制造费用可以直接归入产品，否则必须按比例进行摊销。 1-如果生产线是分开的，则各类间接制造费用可以直接归入产品，否则必须按比例进行摊销。 参数表+成本库表，运用中间过程计算表，分到各产品上。 * * * * * * * * Excel在成本管理中的应用 目录 第一章 第二章第三章 第四章 第五章 成本管理的Excel应用 运用Excel在成本核算中收集帐务资料，简历成本分析的数据库 利用Excel展开成本研究 500强常见成本报表 高度自动化的成本管理模型 企业的实际成本信息和管理层需要考虑的决策参数集中在一张表上 不同的参数组合通过高度自动化设置的成本分析模型可以即时模拟出预测结果，从而为论证该决策方案的可行性提供决策依据 决策的效率和精确度得到快速提高 500强公司财务部的EXCEL成本管理利器 用公式和链接组织起来的高度联动、从细节到结论的成本模板体系。 成本收集模板全部标准化录入 用透视表来快速汇总和归纳数据，变化报表格式 用复合函数实现一定程度的自动化数据判断和筛选 用宏（VBA）来快速完成大量的数据分析和整理过程 用规划求解来实现倒逼成本法下的目标成本 目录 第一章 第二章第三章 第四章 第五章 成本管理的Excel应用 运用Excel在成本核算中收集帐务资料，简历成本分析的数据库 利用Excel展开成本研究 500强常见成本报表 经典外企500强成本核算体系 成本核算体系 成本账务体系的设置 成功的捕捉业务信息并将其转为财务信息的第一步 账务体系的设置是一个成本中心与成本科目的交叉矩阵 成本中心的划分和成本科目的细化决定了成本归集的质量 间接成