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谈计划与预算思想的建立 经过一段时间来同各级领导及相关岗位员工沟通，了解到大家普遍对计划和预算工作比较关注，这也直接关系到全年各项工作的顺利开展，为做好公司总体经营工作，促进各子分公司管理工作水平的进一步提高，企业管理部就如何在工作中结合计划与预算的思想进行了深入地学习，现将学习内容向各位领导汇报如下，希望能够对大家的工作起到一些作用。 一、在工作中建立计划与预算的思想 一）计划与预算的意义（为什么要制定计划） 1、能够使工作更加系统性 2、能够便于总结工作中的方法和思想 3、能够有效的安排时间 4、有效的计划能让企业重新思考现在及未来的地位，有助于把握未来的机会。 5、能够提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。 6、与绩效相结合，有助于生产力的提高。 7、计划是预算的基础，没有计划，预算无从谈起。预算是计划的保障，没有预算，计划无法实施。 二）经营工作一般流程 目标——分析——解决 思想阶段 想法 想办法 落实 保证 提高 工作阶段 规划 计划（预算） 执行 检查 总结 人员层面 决策层 经营层 执行层 经营层 决策层 三）拟定计划前（想法阶段）要思考的问题 1、思考方向及原则（时间、目标、保守、积极） 2、计划的用途（做战略用、作细部执行用、可否公开等） 3、市场状况分析（国内外、同行业、竞争者、现况、趋势等） 4、自身的情况（价格、人员、财力、产品和服务、渠道、形象、合作伙伴、经验、设备、信息） 5、机会威胁及应对之策（SWOT分析） 6、细部计划的目标设定、达成方法、实施步骤、完成时间表、考核时间、考核人、人员培训、预算。 7、是否需要相关部门配合和协助？ 8、何人执行、考核？ 9、可能造成的影响？ 10、失败的退路？ 11、使用名词如何定义？数字计算原则？ 12、拟定本计划所受的限制？ 13、是否要责成某单位考核？报告各计划执行状况？提出调整办法？解决办法？ 14、欲达成本计划，执行单位的权责、功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何种面貌？ 15、资料引用、报告形式内容章节是否先规划？ 16、计划的起草人除了纵向沟通，是否已作横向沟通？ 四）拟定计划时（想办法阶段）要思考的问题 一般来讲，至少要考虑内部、市场、环境、产品或服务、顾客、价格、利润、设备、财务、信息、决策、人员、公司危机等问题。只有在充分考虑这些问题的基础上制定的计划才能够得到有效的实施。 思考的问题 细节 相关工作 内部问题 我们的优势是什么？ 自我评价 我们需要改进的方面？ 自我否定 我们的资源有哪些？ 资源评价 市场问题 顾客的需求是什么？ 市场调查 顾客为什么接受我们的产品和服务？ 产品分析 有哪些竞争对手？ 市场调查 和竞争对手比起来，我们怎么样？ 市场分析 环境问题 外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？ 客观影响 政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客有些什么影响？ 形势影响 产品或服务 顾客为了什么产品和服务来和我们交往？ 目标客户分析 我们提供了那些最有特色的服务和产品？ 产品特点分析 我们的新产品或新服务有哪些？ 产品创新 什么产品或服务即将过时？ 产品升级 和竞争对手相比，我们处于怎样的形势？ 行业产品分析 那些产品或服务是我们最赚钱的？哪些产品最不赚钱？ 产品细分 顾客 哪些人是我们的客户？做过客户分析吗？ 客户档案 我们现在所服务的是怎样一个市场？ 市场细分 我们将应有什么样的新市场？ 市场拓展 顾客对我们的评价是什么？ 客户调查 价格 我们怎样制定价格？ 定价策略 我们上次修订价格的情况？ 影响价格因素 我们的价格具有竞争力吗？ 价格分析 利润 和同行业、同规模的企业比，我们的利润率怎样？ 盈利能力分析 和我们历史最好水平比，我们的利润率怎样？ 盈利能力变化 设备 我们需要的设备都有吗？ 设备能力 本行业应有的设备设施是什么？ 设备配套 我们如何控制生产力？设备完好率、利用率是多少？ 设备管理 财务 我们的资金来源？ 融资渠道 我们应运用什么资源？ 融资需求 我们冒什么风险？ 风险分析 我们对于流动资产和负债有什么管理？ 风险管理 信息 我们需要获取哪些方面的信息？ 信息采集 有了这些信息，我们应采取什么行动？ 信息运用 我们获取这些信息的代价和效益成比例吗？ 信息价值评估 我们使用现代化办公系统的情况？ 办公自动化 我们获取外界信息的渠道是什么？ 信息建设 决策 什么决策对我们关系重大？ 行业关联分析 什么人的决策对我们影响较大？ 人际关联分析 我们的决策是否适当的执行，谁负责考核？ 决策管理 我们的决策机制是什么？是否需要改进？改进的