银基烯碳新材料集团股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

证券代码：000511 证券简称：*ST 烯碳 公告编号：2018－030 银基烯碳新材料集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 银基烯碳新材料集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，建立各项 内部控制制度，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。在公司重大事项方面 保持了有效控制，保持了有效的财务报告内部控制，但个别业务事项存在未严格遵 循制度规范执行的情况。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部 控制评价报告基准日，公司财务报告内部控制存在三个重大缺陷。 1 / 7 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：银基烯碳新材料集团股份有限公司本部及沈 阳银基置业有限公司、江苏银基烯碳能源科技有限公司、宁波杭州湾新区炭基新材 料有限公司、深圳银基烯碳能源科技有限公司四个重要子公司，涵盖了房地产开发 与销售板块、大宗贸易采购与销售板块、生产及研发板块。纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的77.67%；营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的99.98%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、研究与开发、销售 业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信 息传递、内部监督。重点关注的高风险领域主要包括房产项目销售业务、大宗贸易 采购与销售业务、固定资产购置业务、投融资及担保业务等内部控制运行的有效性。 上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》、《深圳证券交 易所上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务 2 / 7 报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制缺陷主 要是指不能合理保