商业银行经营与相关管理第8章商业银行表外业务相关管理.pptVIP

第八章 商业银行表外业务管理 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 本章知识结构图 商业银行表外业务管理 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 第一节 表外业务的概述 经济学院 第一节 商业银行表外业务的概述 一、 表外业务的含义 ■ 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。 ■ 表外业务的概念有广义和狭义之分。 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第一节 表外业务的概述 ■ 狭义表外业务是有风险的经营活动。 也称或有资产和或有负债业务，是指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 ■ 广义的表外业务是指所有不列入银行资产负债表的经营活动。包括两大类： 一类是狭义的表外业务。 另一类是金融服务类业务，即中间业务。 中间业务是基本上没有风险的金融服务活动。 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第一节 表外业务的概述 二、表外业务的特点 ■ 提供非资金的金融服务，资金与服务相分离（最突出特点） ■ 表外业务形式多样，灵活性大 ■ 表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高 ■ 表外业务透明度低，监管难度大 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 一、 担保或类似的或有负债 （一）商业信用证 ■ 商业信用证是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 1、商业信用证的特点 ■ 开证银行担负第一付款责任 ■ 信用证是一种独立文件，不依附于买卖合同 ■ 信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 2、商业信用证的作用 ■ 对进口商来说，一是提高了自身的资信度；二是使对方按约发货得到了保障 ■ 对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障，同时可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险 ■ 既不必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入 。在减小垫款风险的同时，也可以为银行提供一定量的流动资金来源 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 （二）备用信用证 第二节 商业银行风险类表外业务 1、备用信用证的定义 ■ 备用信用证，指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证 ■ 金融保证意义上的备用信用证 ■ 备用信用证涉及三方当事人：①开证人；②申请人；③受益人 ■ 开证行是第二付款人 ■ 备用信用证的重要特征是它们并不在开证人或受益人的资产负债表上列示 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 2、备用信用证的类型 ■按可否撤销来划分，可分为两类： ⑴ 可撤销的备用信用证； ⑵不可撤销的备用信用证。 3、备用信用证的作用 ■对于借款人来说，可以提高其资信度，降低筹资成本 ■对于开证行来说，①业务成本低；②盈利性较高 ■对于受益人来说，可以使其避免风险，提高安全性 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 （三）银行承兑汇票业务 1、含义 ■ 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。 2、作用 ■ 对商业银行的作用 ■ 对企业的作用 ■ 对投资者的作用 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 二、 承诺类业务 （一）贷款承诺 1、定义 ■贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。 ■ 承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 ■银行向客户收取承诺佣金： 主要有两种：一种是承诺费；另一种是使用费。 ■ 贷款承诺的作用 ⑴对借款人来说，具有较大的灵活性；可以减少流动性风险。 ⑵对银行来说，盈利性较高，成本较低。 商业银行 · 第八章 商业银行表外业务管理 经济学院 第二节 商业银行风险类表外业务 2、贷款承诺的主要业务方式 ■信用额度。最常见的贷款承诺之一。 ■备用信用额度。 ■ 循环信用额