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对我国商业银行风险控制的思考 　　【摘要】 随着金融创新的不断发展，商业银行面临的风险日趋扩大，如何实现对商业银行风险的有效防范和控制具有重要的现实意义。文章从商业银行在经营过程中面临的风险入手，分析了商业银行风险的特点以及我国商业银行风险控制的现状，并在此基础上提出了我国商业银行建立风险控制体系的思路。 　　【关键词】 商业银行；风险；控制 　　 　　一、引言 　　 　　金融是现代经济的核心，而商业银行又是金融体系的主体，商业银行运营的好坏直接关系着国家的金融安全和经济的健康运行，所以必须保证商业银行稳健运行，而实现对商业银行风险的良好控制是商业银行稳健运行的基本前提。随着我国经济的发展和金融体制的改革，我国的金融开放程度已经进入了一个新的阶段。我国的金融业在世界经济一体化过程中得到了前所未有的发展，创造出了许多金融衍生品，开展了许多新的业务，为我国的经济发展提供了有力的保障，但是随着金融创新的进一步发展，我国金融业（当然也包括商业银行）面临的风险也与日俱增。如何实现对我国商业银行风险的良好控制是摆在面前的一个亟待解决的问题。 　　 　　二、我国商业银行面临的主要风险 　　 　　随着金融创新的快速发展，我国商业银行面临的金融风险有加大趋势。在我国商业银行的经营中，主要面临以下风险： 　　（一）信用风险，又称违约风险 　　信用风险是对银行的存亡至关重要的风险。主要源于两种情况：一种是存款者挤兑而银行没有足够的现金可以支付；另一种是贷款逾期不能归还，出现呆账、坏账，导致银行资产损失。 　　（二）市场风险，又称利率风险 　　市场风险是一种因市场利率变化引起资产价格变动或银行业务使用的利率跟不上市场利率变化所带来的风险。当市场利率上升时，银行持有现金的机会成本上升，原长期贷款由于利率相对下降蒙受损失，同时存款资金的成本也上升，如果不提高存款利率，将面临存款流失。 　　（三）外汇风险，也称汇率风险 　　外汇风险是因为汇率变动而出现的风险。主要分为四种：一是买卖风险，源于外汇敞口头寸在汇???变化时出现损失的可能性；二是交易结算风险，源于已定的外币交易在实际交割之前所面临的风险；三是评价风险，是会计处理中汇率变动带来的损益不确定性；四是存货风险，指以外币计价的库存资产因汇率变动可能贬值。 　　（四）购买力风险，又称通货风险 　　购买力风险是因通货膨胀引起的货币贬值而带来的风险。银行具有借款者和贷款者的双重身份，通胀带来的损益可以相互抵销，但不会完全抵销，因为存货不会完全相等。同时，通胀导致实际利率下降，可能影响银行的资金来源。 　　（五）内部风险，也称管理风险 　　内部风险主要有战略决策失误风险、新产品开发风险、营业差错风险和贪污盗窃风险。他们主要与经营管理不当有关。 　　（六）政策风险，也称国家风险 　　国家政府的更替、政策的变更都可能导致银行经营大环境的变化，直接影响到银行的效益。 　　在以上六种风险中，信用风险是时常发生的；市场风险在经济波动时期较明显；外汇风险对于浮动汇率下有大量外汇业务的银行影响尤其大；购买力风险体现在高通胀时期；管理水平低下的银行面临较大的内部风险；而政局动荡下的政治风险影响最为严重。 　　 　　三、我国商业银行风险的主要特征 　　 　　虽然商业银行风险的发生是多种因素造成的，但其发生仍然是有规律可循的。我国商业银行面临的风险主要呈现以下特征： 　　（一）商业银行风险具有普遍性 　　这是指商业银行的业务普遍存在风险，决对的安全是不存在的。这是因为：商业银行业务是以信用为基础的，商业银行是信用的融资中心，在这个相互密切联系的信用多边关系体中，风险是无处不在、无时不有的。 　　（二）商业银行风险具有扩散性 　　由于商业银行的地位和特殊作用，使其一旦发生风险，就很容易蔓延和扩散，从而给经济生活造成极大的杀伤力。这是因为商业银行不仅向社会提供信用，而且还在很大程度上创造信用。很多商业银行和全社会的经济体共同构成一个信用体系，一旦商业银行出现问题，将会引起连锁反应，社会危害性极大。 　　（三）商业银行风险具有隐蔽性 　　商业银行的信用创造功能，使它可以在很长一段时间内通过不断创造新的信用来维持和掩盖或试图补救已经失败的信用关系，或是已经发生的信用风险损失，而且可以使其潜伏下来。只有当这一假象难以继续掩盖下去的时候，才会以突发的方式暴露出来，一发而不可收拾。此时，任何补救措施都显得为时过晚。 　　（四）商业银行的风险具有客观性 　　无论是自然界的各种天灾，还是经济社会中各种人为的灾祸，都是客观存在的，它是不以人们意志为转移的。商业银行风险滋生于商品经济之中，是客观存在的。 　　 　　四、我国商业银行风险控制的现状 　　 　　当前，随着商业银行