合同管理全过程风险防范及管控讲解课件.ppt

（六）合同的履行和结算 合同的履行和结算是问题高发阶段，该环节的主要风险有：对方违约，造成我方的损失；我方违约，遭到对方的索赔；未办理工程签证或签证无效；未保留有利的索赔证据或证据无效；违反合同条款，未按合同约定的期限、金额或方式付款；疏于管理，未能及时催收到期合同款项；在没有合同依据的情况下盲目付款等。 主要管控措施有： 第一，在合同实施前进行合同交底，使全体项目管理人员都对合同有一个全面、完整的理解和认识，对风险点及薄弱环节制订相应的控制措施，在施工过程中利用好对自己有利的条款，规避对自己不利的条款。 第二，管理部门应当熟悉合同，建立合同的分类台账，制定详细的履行计划，严格按合同的约定施工、付款以及催收到期欠款。 第三，派专人做签证的管理和来往信函、文书、电报等证据的收集工作。如发生设计变更、工期延长、价格调整等情况，应及时办理签证，在合同履行过程中也应具备风险防范意识，随时多方搜集有利于我方的证据。 业务人员应当掌握签证的技巧，办理有效、有利的签证。首先，签证文件应该提交给对方项目经理或工程师，以使对方对签证有实质性响应，避免提交给对方收文人员而久拖不决；其次，签证上应有对方的签收意见，不应仅仅是“已收到”、“知悉”、“情况属实”等，唯有签收意见才能表明对方的态度，是同意还是不同意，如果同意，补偿多少钱，延期多少天等；再次，签证应作三联，一联交业主，一联交监理，一联由我方保存；最后，签证应保留原件，方可作为证据使用。 第四，在合同履行过程中，可以针对合同中的不利条款、不明确条款、不科学条款及其他合同风险采取补救措施，如签订变更的协议、取得对方的理解等。 第五，对合同对方的合同履行情况实施有效监控，若发现有经营状况严重恶化、转移财产、抽逃资金、丧失商业信誉、故意重大违约等情况的，应及时书面上报公司，并视情况采取相应措施。 业务部门和经办人员应对其承办的合同从订立到履行终结进行全过程跟踪监控管理，一旦发现有违约可能或违约行为，应及时发出书面通知，以保留索赔证据，并向公司及时提示风险、立即暂停施工等，避免合同损失的发生或扩大。 第六，禁止未签合同而先履行。应签订书面合同而双方未签订的，应当立即补签合同，作为结算、付款、索赔的依据。 第七，合同不得已而中止或终止的，要办理中止、终止手续，签订书面的协议，明确双方的责任和权利。因中止、终止合同给我方带来损失的，应及时追究对方的责任。中止、终止的合同又恢复继续履行时，也应依程序办理恢复施工的手续。 第八，对项目部印章的保存和使用应实行专人专管，建立起科学合理的用印审批制度并做好记录。防止印章滥用、出借印章，禁止给分包方的材料买卖、设备租赁等合同盖我方公章。 第九，禁止给分包商的材料采购、设备租赁等行为提供任何担保。 第十，工程款的支付应采取转账的方式，禁止现场支付现金，禁止付至合同外的第三方或与合同规定不符的其他账户。 第十一，当接到对方的索赔（含违约）报告后应认真研究并及时处理、解释或提出反索赔，项目管理人员不得擅自在对方出具的索赔报告、对帐单等确认类文书上签字盖章，确须确认的，应经公司领导或相关管理部门同意。 第十二，对履行周期长、标的大、复杂疑难的重大合同实行计划履行和定期报告检查制度，并定期对帐。在对方当事人发生兼（合）并、分立、改制或其他重大事项以及管理人员变动时，应及时对帐，确认合同效力及双方债权债务。 （七）合同补充、变更和解除 由于施工合同的复杂性，合同双方经常需要补充、变更甚至解除合同。此外，由于施工企业“价格战”愈演愈烈，合同内的施工内容和价格已无多大的增效潜力，施工企业可以尽量通过合同外的变更、索赔增加利润。 该阶段风险的主要表现形式是：没有就质量、价款、履行地点等内容与合同对方进行约定或者约定不明确，导致合同无法正常履行；对于条款显失公平、有误或对方有欺诈行为等情形，未能采取有效措施；因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损；变更后的合同未能争取到更多利益，反而使我方变得更加被动等。 主要管控措施： 第一，变更后的合同视同新合同，须履行相应的合同管理流程，严格审核合同条款，对不符合要求的合同以及不利的条款拒绝签订，切忌一味屈从。 第二，在合同履行中，项目管理人员要对合同的不足之处进行归纳总结，制定详尽的索赔计划，下达不同阶段的索赔指标，并派专人跟踪落实，争取取得对方的理解，并签订补充变更协议。 第三，对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同，要按程序及时通报合同对方，力争按照相关法律规定或合同约定办理合同变更、索赔或解除事宜。 第四，合同变更和解除应当采用书面形式，严禁在原合同文本上手写涂改、添加。 第五，对要解除的合同应签订终止协议予以终止，明确双方