集团公司引入银行现金管理产品的研究—以m集团公司为例-research on introducing bank cash management products into group companies - taking m group company as an example.docx

中图分类号： C93 管理学密级：公 开学科分类号： 63040论 文 编 号 ：37_125100_31045632016300197_LW硕士学位论文集团公司引入银行现金管理产品的研 究—以 M 集团公司为例作 者 姓 名：张宁申请学位级别：工商管理指导教师姓名：朱德胜职称：教授学 科 专 业：工商管理研究 方 向：财务管理学 习 时 间：自 2014 年 9 月 1 日 起至 2016 年 6 月 30 日 止学位授予单位： 山东财经大学学位授予日期： 2016 年 6 月..山东财经大学学位论文独创性声明c本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行研究工作及取得的研究l成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地封外，论文中不包含其他人已经 发表或撰 写过的研究成果 ，也不包含为获得山东财经大学或 其它教育 机构的学位或证a 书而使用过的材料 。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了时名签者作文位明确的说明并表示了谢 意。?MMd 年t-月沪日山东财经大学学位论文使用授权声明本人完全同意山东财经大学有权使用本学位论文(包括但不限于其印刷版和电子 版)，使用方式包括但不限于:保留学位论文，按规定向国家有关部门 (机构) 送交 学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文 ，允许学位论文被查阅 、借阅和复 印，将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他 复制手段保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名:?均jq期:μφ年 f 月初日指导教师签名:/切b巳日期:z.，/ 年 f 月 P日摘要在过去三十年里，随着企业规模的扩大与组织结构的变革、全球金融市场的发展、 跨国经营的兴起及信息技术的不断进步，财资管理作为公司财务的重要组成部分日益 扩展和深化，其职责范围从最早的现金管理逐步发展到涵盖流动性管理、投资与融资 决策、风险管理、财务规划，财资信息技术系统规划和企业员工的退休金管理等众多 领域。在多种因素的共同推动下，集团公司财资管理逐渐从财务会计中脱离出来，成 为一个独立的部门，并且大有后来居上之势。在大型公司内，财资管理的重要性与日 俱增，财资管理部门的负责人已经成为直接对公司 CFO 或直接向董事会报告的高层 财务管理者。从国内看，在传统的企业管理架构中，现金与流动性管理、投融资决策、 风险管理、财务规划、员工退休金及外部关系管理等职责，散落于公司财务部与资金 结算部等多个部门。随着企业规模的扩张及业务经营的集团化与多元化，越来越多的 企业开始倾向于将财资管理相关的职责集中起来进行专业化管理，以达到统一规划、 提升效率、节约成本、提高效益、降低风险的目的。与此同时,商业银行为了在日益 白热化的竞争中取得胜利,提升客户和业务的市场份额,已经不再局限于传统的存贷款 业务,而是纷纷将业务触角伸向企业的供应资金管理过程,以向目标客户提供全面的财 资管理为目标。上述特点，在全球发达国家的银行和集团公司的合作中体现的更为明 显，而在中国却只有少数的跨国公司、大型企业与银行有财资管理方面的合作，主要 是因为国内企业对银行的认识还是仅仅局限于存款贷款业务，当他们有资金缺口和贷 款需求时，会寻求银行帮助，但当面临资金管理需求时，却甚少想起银行。作为集团公司，在相关现金管理政策法规框架下，结合本企业实际情况，选择合 适的财资管理模式对企业具有重要意义，而选择一个或多个能有效服务于既定模式的 银行服务提供商、银行现金管理产品更是企业财资管理目标达成的关键。因此，我们 应该加强对集团公司财资管理方方面面的研究以及相关银行产品的探索，让更多的企 业管理者认识到财资管理在企业管理中的重要性及银行除了满足企业贷款需求还可 以在财资管理方面起到重要作用。本文正是希望通过研究集团目前存在的财资管理的 问题，探索集团公司如何更好的引入商业银行现金管理产品来促进自身的发展。本文将运用规范研究和案例分析相结合的研究方法对集团公司引入商业银行现 金管理产品进行研究。在对集团公司财资管理现状和商业银行现金管理产品发展现状i了解的基础上，用规范研究的方法论述财资管理的概念，集团公司财资管理存在的问题，以及商业银行现金管理产品如何应用于集团公司财资管理，之后再通过案例分析 的方法，来说明企业如何利用银行现金管理产品来实现财资管理优化。本文可能的创新点主要体现在：第一，针对企业实务操作中最新的财资管理模式 诸如跨境企业的外汇资金集中运营业务及其可结合的银行产品进行了进一步的总结、 研究，形成了系统的理论性归纳；第二，结合某大型跨国企业 M 公司现金管理现状 等进行了分析，对其利用银行现金管理产品进一步改进管理模式、节约人工成本提升 利润的过程进行了阐述，具有较强的实践意义。关键词：