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基于DEA我国境内财险公司效率评价 　　摘要：从构建财险公司的效率评价指标体系入手，并依据此指标体系，应用DEA方法对2004~2007年我国境内16家财险公司的技术效率、纯技术效率、规模效率分别进行了评价，并对评价结果进行了较为深入的分析，为提升财险公司效率指出了方向。 　　关键词：财险公司；效率；评价指标体系；数据包络分析（DEA） 　　 　　随着财险业对外开放程度的逐步加大，外资财险公司进入中国市场的步伐不断加快，对中资财险公司造成了不小的冲击。因此，研究我国境内财险公司目前的效率状况，探索提高我国财险公司效率的途径，具有重要的现实意义。1978年，著名运筹学家A.Charnes等提出了数据包络分析（Data Envelopment Analysis）。DEA将一个“可以通过一系列决策，投入一定数量的生产要素，并产出一定数量的产品”的经济系统定义为决策单元。通过对已知的n个决策单元投入产出数据的综合分析，得出每个决策单元的综合效率的数量指标，据此判断这些决策单元投入、产出的合理性、有效性。由于DEA不需要预先估计参数，在避免主观因素和简化运算、减少误差等方面有着不可低估的优越性。因此，本文运用DEA模型来衡量和分析我国境内财险公司的效率，并指出中资财险公司效率提升的改进方向。 　　 　　一、我国境内财险公司投入产出效率评价指标选择和数据采集 　　 　　本文在参考国内学者研究成果的基础上，选择了我国境内财险公司投入产出效率评价指标，其中，投入指标选用劳动力投入人数（X1），资本投入（X2）以及费用支出总额（X3）；产出指标选用保险业务收入（Y1）和投资收入（Y2）。具体理由如下：①在财险公司提供的无形产品的生产过程中，必须配合相关人员提供精算、核保、理赔、法律等服务才能完成，因此，劳动力投入应作为财险公司很重要的一个投入变量，此处的劳动力投入人数系当年公司全体员工人数。②资本这个指标不仅代表着一个财险公司对于其产品风险的承诺，也是一项很重要的投入。本文选用资产负债表中的所有者权益表示财险公司资本的投入。③费用支出则涵盖广告、公关、对中介机构和兼业代理的支出等多方面。本文选用??产负债表中的手续费与营业费用之和作为费用支出总额。④财险公司产出的商品为无形商品，投保人通过缴纳保费，将不确定风险损失转化为确定支出，此处选取 “保险业务收入”作为产出指标。⑤由于保费收入与赔款支出之间存在着时间差，从而使财险公司有了资金运用的可能性。以前的研究文献中很少有将投资收入设为产出指标是因为投资资产的额度非常小，其收入相对保险业务收入来说，几乎可以忽略不计。但是，随着国家对财险公司监管的逐步放开，财险公司投资资产的额度显著上升，其投资收入在总收益中占据了越来越重要的地位。因此，本文将投资收入作为衡量财险公司的产出指标，并且以投资收益与利息收入之和来代表投资收入。 　　截止2007年底，我国境内正式登记的财险公司共32家，原则上，本文将考察年份的所有在我国保险市场上营业的财险公司囊括在样本集中。由于各年中都有部分公司无法获得全部指标的数据，只能将这些公司剔除出样本集。如2004~2007年间平安保险集团没有将财险方面的数据独立公布。因此选取了16家公司（见表1）作为样本进行分析，其中8家为中资公司，8家为外资公司。这16家公司的资产总额占我国境内财险公司累计资产总额的95%以上。另外，为了能够反映近年我国财险市场的效率变化情况，使分析结果既有横向比较也有纵向比较，本文选取样本的时间跨度为2004~2007。本文中的原始数据均来源于2005～2006年的《中国保险年鉴》以及中国保险信息系统。 　　 　　二、我国境内财险公司投入产出效率的DEA评价 　　 　　本文利用DEA测算了我国财险公司的技术效率、纯技术效率及规模效率。它们的经济含义分别为：技术效率是指在给定一组投入要素不变的前提下，财险公司的实际产出同最大产出之比，它包括了纯技术效率和规模效率，可以较为综合地反映公司在经营管理和生产规模方面是否处于最佳状态。纯技术效率衡量规模报酬可变时财险公司与生产前沿面之间的距离，即是在将规模因素剔除的基础上，分析短期内不含规模因素的情况下组织的技术效率，它更多反映的是决策单元的日常经营管理政策和水平。规模效率衡量规模报酬不变的生产前沿与规模报酬变化的生产前沿之间的距离，它可以用来说明财险公司是否处于最优生产规模。 　　根据前面构建的财险公司投入产出效率评价指标体系，分别采用DEA测算技术效率、纯技术效率、规模效率的三个模型（略），依次得出2004―2007年这16家财险公司的技术效率、纯技术效率和规模效率，由于篇幅所限，仅保留了2007年的计算结果，具体见表1。 　　 　　（1）综合情况。从总体来看，2004～2007