在网络犯罪的威胁下，企业是否严阵以待？.pptx

普华永道2016年全球经济犯罪调查—中国大陆及港澳地区专刊在网络犯罪的威胁下，企业是否严阵以待？目录12348121314前言全球情况地区情况港澳地区企业网络安全：是否奏效？缺乏合规人才导致反洗钱行动进程受阻中国大陆改变是合规界的唯一常态企业仍面临“内在危险”普华永道结语中国大陆合规面临的新挑战本次调查的方法论和统计数据摘要联系方式前言 我 们很 荣 幸为您 呈现普 华永 道 2016 年全 球 经济 犯 罪调查（以下简 称“本次 调查”）中国大陆及港澳地区专刊（以下简称“本刊”）。我们每两年进行一次全球经济犯罪调查。本次调查收 集了来自115个国家和地区的6,300多名受访者所经历的企业经济犯罪及他们采取的应对措施。而本刊展示了近 200名工作、生活在中国大陆这些地区的高层管理人员的在线调查反馈，也是我们连 续第二次特别针对中国大陆及港澳地区具体情况编纂的专刊。本刊从年份、司法管辖区和主题事项多个维度对结果进行了统计比较，使其成为相关领域最为全面的分析之一。过去两年 有多大的变化？有哪些问题依然 存在？与前几年情况相仿，挪用（或盗用）资产作为一种最容易被侦察、也因此最为广泛报 道的犯罪形式，仍被受访者列为中国大陆及港澳地区最普遍经历的经济犯罪形式。然而，其他经济犯罪类型的演变 趋势和环境的变化与发 展同样会对企业造成不良影响，尤其对那些 合规和／或IT部门尚未准备好应对日益变化局势的企业而言。除挪用资产外，港澳地区受访者反映最多的是网络犯罪及洗钱行为，以及企业如何有效 应对相关挑战。正如过去24个月里媒体常报 道的，由于香港（及全球）监管机构实施的反洗钱（Anti-Money Laundering，简称“AML”）执法行动，网络犯罪及洗钱行为在技术型金融中心香港、及重要的博彩中心澳门尤为受到关注，同时也是普华永道2016年全球经济犯罪调查重点关注问题。相较而言，中国大陆受访者则着重关注贿赂与腐败。由于习近平主席领导的反腐倡廉行 动进入第四个 年头且势头未减，这两种形式的犯罪一直 未曾远离公众视线。此外，因为采购舞弊一直困扰着中国大陆企业，本刊也特别关注了与采购舞弊有关的发现。本次调查结果的大部分发现与我们从行业获得的反馈相印证，与我们在实践中得出的第一手经验相符合。为了帮助读者更好地理解本次调查的相关发现，在下文的详细阐述中，我们试图解读事件的背景、描述 基于切身体 验观察到的事项、并针对所发现的问题提供切实可行的建议。董家俊（John Donker）中国大陆及香港法务会计主管合伙人 1 普华永道2016年全球经济犯罪调查 — 中国大陆及港澳地区专刊澳门香港全球情况 2016年最常见的经济犯罪类型前三名64% 挪用资产32% 网络犯罪24% 贿赂和腐败经济犯罪案件类型面临风险的行业64% 69%挪用资产科技行业 32%24%24% 27%23% 29% 化学制品行业酒店及休闲业 网络犯罪贿赂和腐败 采购舞弊专业服务行业 金融服务业 政府/国家部门 44%零售与消费品 43% 42%38% 制药与生命科学业 29%汽车行业 29% 29% 30% 32%工程和建筑业 33% 18% 会计舞弊 22%人力资源舞弊12% 15% 11% 洗钱 11% 7%知识产权侵权 8% 7% 内部交易 4%20% 19%全球经济犯罪比率 36%23%48%37%37%交通运输和物流业6%6%37%税收舞弊 6% 7% 4% 5% 2% 3%11% 14% 房屋贷款舞弊竞争法/反垄断法 间谍活动 其他 制造业娱乐及媒体行业 保险业 能源，公用事业及矿业 通讯业航空航天与国防事务01020304050607080201620142普华永道地区情况 中国大陆地区35%的中国大陆受访者表示不清楚过去24个月内其所属企业开展舞弊风 险 评估的频率。6 3%的 经 历 过 经 济 犯 罪 的中国 大 陆 受 访者表示他们所经受的最严重的损失来自于“内部作案者”。3 8% 的 中国 大 陆 受 访 者 称他 们 认 为 他 们的公司将在未来的24个月中经历贿赂和腐败，高于美国的14%和 金砖五国的平均比例35%。22%的中国大陆受访者称他们在过去的24个月中曾经被要求进行贿赂。36%的受访者认为他们所在的公司已经败给了行贿的竞争对手。在 经 历 过 采 购 舞 弊 的中国大 陆 受 访 者中，10 0%的受 访 者表 示 采 购 舞 弊 发 生在供应商选择的过程中，而80%的受访者表示发生在与供应商签署合同的过程中。过去24个月内经历过经济犯罪的中国大陆受访者中仅有13%表示曾遭遇网络犯罪。 港澳地区港澳地区的主要问题集中在网络犯罪和洗钱。50%经历过经济犯罪的港澳地区受访者表示曾遭遇网络犯罪。43%的港澳地区受访者表示在遵守当地反洗 钱／反 恐 融 资的