电力项目贷款.docVIP

关于××向××公司新增××万元 ××项目贷款的请示对于已有机组建成投产的电力生产企业借款人应该对现有机组装机规模及历史发电情况进行分析资金管理特点本部分应该根据借款人近三年及最近一期的财务报表，分析借款人的财务状况。审查财务报表的合规性、真实性。①近三年财务报表是否经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录，如果出具的是保留意见或带说明短的无保留意见，要分析其意见是否对审查判断借款人的还款能力或股东的出资能力造成影响。②近三年财务报表是否具有可比性。特别要关注并表范围是否一致，会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。 2）近三年及最近一期资产负债及变化情况分析(列示其会计报表主业科目、主要财务指标和行业平均值)。①关注近三年以来资产、负债增减变化情况，分析增减原因。②分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。③如果应收账款和其他应收款数额较大，需要分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况，核实是否与关联单位的关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来，核实公司主要股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况。④如果借款人对外长期投资数额较大，需要关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。⑤需要特别关注下列几种情况：1企业资产规模扩张过快；2应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长；3应付账款规模大幅度增加；4无形资产规模及递延资产大幅度增加；5企业过度负债经营。 3）近三年及最近一期经营收入及损益情况分析。①分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。②如果企业投资收益较大，需要了解主要投资项目，并对投资项目的前景进行预测。 4）近三年现金流入及流出情况分析。①近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。如果增减变化不够正常，需逐个项目进行分析。②如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。③预测借款人到期还本付息的现金支付能力。 5）客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析。①主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大，其原因是什么。②经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配，如差距过大，其原因是什么。注：对新成立项目法人，由于项目一般处于前期建设阶段，介绍其资产、负债和所有者权益的主要科目构成即可。 单位：万元/亿元 银行 贷款 银行承兑 汇票 保函 贸易融资和 信用证 其他融资 （说明具体内容） 授信 额度 融资担保 方式 融资余额占比 利率水平 我行 银行 银行 银行 ….. 合计 客户在我行账户开立情况（基本或一般账号），结算情况及存款情况结算情况及存款情况。① 截至贷款申报日前一个月月末的对外担保情况，包括对外担保金额及占净资产百分比。② 查询借款人在人行征信系统和我行特别关注系统中情况，是否存在不良信用记录。 ③ 借款人是否存在拖欠水费、电费、租金、职工工资，或被税务机构处罚事项。 ④ 借款人是否在环保黑名单上，是否存在环保方面不良记录。 ⑤ 借款人是否卷入或即将卷入重大诉讼或法律纠纷。 6.借款人在我行历年评级授信情况（或新建客户评级授信机评情况、申请情况），及目前授信使用情况。 （二）股东情况。 1.基本情况。股东的经营情况、主营业务情况、总装机容量及单机容量情况（分火电、水电、风电等各类型电厂）、各类型电厂平均利用小时情况、资产及收入在各领域的分布情况（主要指投资于电力、煤炭等多领域的客户）、综合实力、发展前景。以及集团对下属企业在资金、人事等方面的控制能力，注意分析关联交易对客户财务状况的影响。对于本部，应关注其投资收益，该收益与投资规模的匹配程度及实际从下属企业收回现金情况。装机规模、配套设施如脱硫装置、锅炉要注意核实项目建设的合法性和实际工程进度是否与借款人报表相关科目帐实相符。 设计单位资质情况，调查设计单位的资质和能力2.项目拟采用的工艺技术介绍3.设备供应商的供货能力、技术成熟性、可靠性及相关履约经验。 （四）项目建设和生产条件情况。 火电项目说明项目厂址、交通运输、煤源、水源、建设用地、系统接入等；水电项目说明项目的水文条件、交通条件、用地、水土保持、移民安置方