费用报销管理制度-完整.docVIP

费用报销管理制度 第一章???总则 ?第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。?? ?第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。? ?第三条：本制度适用公司各部门。?? 第二章??费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定????? 1、报销人应取得真实合法的原始凭证? ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。???? ?⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；? ????⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；? 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。? 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。? 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。? 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税