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我国中小企业融资难成因分析及对策研究 　　【摘要】中小企业在各国经济中都发挥着非常重要的作用，如创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等等，因此扶持中小企业是当前推进我国经济社会全面发展的主要举措之一。然而，融资困难是当前制约中小企业发展的主要障碍。本文通过分析中小企业融资难的主要原因，提出了解决融资难的相关对策。 　　【关键词】中小企业；融资；原因；对策 　　 　　改革开放以来，我国的中小企业发展很快，为我国的经济增长作出了巨大的贡献。目前，我国中小企业数量占全部企业总数的99%，中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60%、57%和40%，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上，中小企业大约提供了75%的城镇就业机会。近年来的出口总额中，有60%以上是中小企业提供的。 　　然而，在中小企业为我国经济发展作出巨大贡献的同时，由??生产成本的增加、银行信贷的紧缩等因素，使中小企业发展面临诸多困难。影响和制约中小企业进一步发展的原因很多，其中主要的就是中小企业外部融资问题。 　　一、我国中小企业融资困难的成因分析 　　（一）从企业自身角度看，主要表现在以下几方面： 　　1.中小企业自身素质较低。第一，中小企业管理制度相对落后、管理者水平较低，缺乏战略经营思想，企业决策短期行为倾向严重，自我积累不足，无法满足企业资金需要；第二，中小企业普遍存在规模小、产品单一、效益低、抗风险能力差等情况，一旦企业的经营风险转化为财务风险，就会影响到企业的融资。据中国统计局中小企业经营状况抽样调查表明：中小企业平均资产负债率普遍很高，其中流动负债比例占65%；第三，中小企业点多、面广，而且普遍存在多头开户现象，致使金融部门难以掌握其真实情况，从而不愿提供更多的资金支持。 　　2.中小企业财务制度不健全。中小企业财务报告真实性差、透明度底，会计信息披露不能满足真实、完整、及时的基本要求，政府、银行等部门难以全面了解中小企业财务状况，这为中小企业融资增加了难度。椐调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识，管理非常混乱。由于企业很难提供准确的会计信息资料，银行在无法摸清企业的真实面目的情况下，不敢贸然贷款。 　　3.中小企业融资成本高。对商业银行而言，中小企业每笔贷款要求的数额不大，但是贷款的审批操作程序都与大型企业贷款步骤大致相同，若贷款的中小企业客户数目增多，必然会导致银行的贷款单位的操作成本上升，银行出于利润最大化目标的考虑，对其要求较高的贷款利率，增加了中小企业的融资成本，也影响了其融资能力。 　　4.中小企业抵御市场风险能力差。由于中小企业经营规模小、生产效率低，营销水平低，市场狭小，销售不稳定等原因直接导致企业的竞争能力不强。随着银行信贷风险管理的加强，各银行普遍建立了严格的贷款责任追究制度，信贷人员压力增大，由于中小企业信贷风险较大，银行对其贷款更加慎重。 　　（二）从银行等金融机构角度看，主要表现在以下几方面： 　　1.我国的信用担保制度尚不健全。企业向银行贷款时必须提供有效的抵押或担保，就中小企业自身来讲，一是固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；二是企业要办理一笔财产抵押，需办理财产评估、登记、保险、公??等手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，对于习惯进行灵活经营的中小企业而言，无疑会带来很大制约。而且抵押登记和评估费用高、随意性大，银行对企业的贷款抵押率较低，企业通过抵押实际得到的贷款数额相对较小，所以银行及其他金融机构从风险控制与管理的角度出发，不愿意对中小企业进行融资。 　　2.缺乏为中小企业融资服务的政策性银行。在我国目前的银行组织体系中，缺乏专门为中小企业提供融资服务的政策性银行，虽然我国目前有中小商业银行如农村信用社、城市商业银行等，但由于他们大多没有得到政策性融资权，无法满足中小企业贷款需要。企业在发展比较好的时候，银行会主动上门提供贷款，但当企业真正急需资金的时候，银行却用种种条款把企业拒之门外。 　　3.贷款管理难度大、成本高、收益低。第一，贷款业务贷款额度的大小与贷款的管理费用的高低不成比例，无论贷款金额的大小，金融机构都要按几乎相同的程序进行操作，所以对中小企业这种小额贷款的单位管理成本必然会高；第二，中小企业的信息披露制度不健全，金融机构采用其他方法去获取较全面的真实信息的过程也会进一步增加贷款的管理成本；第三，很多中小企业处于城市郊区和偏远地区，交通不便，管理困难。以上几个原因造成金融机构对中小企业“惜贷”心理。 　　（三）从政府与社会角度看，主要表现在以下几方面： 　　1.我国中小企业法规建设很不完善。我国在利用法律保护中小企业发展方面做得还很有限，对中小企业的发展缺乏完善的法