中文在线数字出版集团股份有限公司2017年度内部控制评价.PDF

中文在线数字出版集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》等文件的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控 制规范体系”)，结合中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司截止于2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行 了评价。 一、公司建立内部控制的目的和遵循的原则 （一）公司建立内部控制的目的 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、 提高经营效率和效果、促进企业实现战略发展。 （二）公司建立内部控制制度遵循的原则 1. 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖公司及所 属单位的各种业务和事项。 2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域。 3. 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4. 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5. 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现 有效控制。 1 二、内部控制要素 （一）内部控制环境 1. 公司的治理机构 公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等治理机构，及相关议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》 所规定的各项职责。公司重大决策事项，如批准公司的经营方针和重大投资计划， 选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须经股东大会审议通过。董事会负责执 行股东大会做出的决定，向股东大会负责并报告工作。公司的利润分配方案、收购 兼并、对外投资、对外担保、委托理财、资产抵押、关联交易、购置重要资产和签 订重要合同、协议等方面的重要决策在股东大会授权范围内由董事会决定，超过授 权范围的事项董事会通过后上报股东大会审议。董事长是公司的法定代表人，在董 事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权，但法律法规或章程中规定 必须由股东大会、董事会行使的职权除外。监事会是公司的监督机关，向股东大会 负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否有违反法律 法规及侵害公司和股东利益的行为进行监督，并对公司财务状况进行检查。 公司建立了董事会领导下的总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高 级管理人员（包括总经理、执行总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、董 事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大资金和资 产的运用、重大合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。 副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。 2. 公司的组织结构 公司根据业务特点设置各部门，并明确规定了各部门的主要职责，形成各司其 职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织运营、 扩大规模、提高质量、增加效益等方面发挥了至关重要的作用。 公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对子公司的经营计划、资金调度、 人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 3. 内部审计 2 公司成立专门的内审机构，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部 控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。 4. 人力资源政策 公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事 管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 5．企业文化建设 公司的目标是成为世界级文化教育集团。公司董事会负责企业价值观、精神、 经营理念和行为规范等企业文化要素的确立和有效实施。监事会对董事会建立与实 施的企业文化要素进行监督。经理层负责组织领导企业文化的日常建设与运行。 （二）风险评估 公司建立有效的风险评估过程和风险评估机