北新建材本部实物资产盘点清查实施方案.DOC

附件： 北新建材本部实物资产盘点清查实施方案 根据公司关于加强搬迁期间资产管理的要求，决定北新建材本部（以下简称公司本部）各单位进行实物资产全面盘点清查工作，请各事业部和所属生产单位、综合商务部、采购部、物业管理部、生产保障部及公司各职能部门按照本方案的要求，做好实物资产盘点清查工作。 一、盘点清查的范围 1、存货资产包括：原材料、包装物、低值易耗品、备品、备件、产成品、自制半成品、外购商品、在制产品（在制品）、发出商品（已经发出尚未作销售处理的商品、产品）等所有实物资产。 2、固定资产包括：生产经营设备、运输设备、办公和IT设备（含办公车辆）、房屋建筑及附属设施、科研开发用的仪器设备等。 3、其他资产。 二、盘点清查的基准时点及盈亏计算方法 本次资产清查的基准时点定为2009年8月31日24：00。存货资产在此时点前后实际发生增减变化的业务量作相应的调整： 1、基准时点前已验收入库但尚未办理入账手续的，应估价入账；已经出库尚未办理出账手续的，应办理出账账务处理，处理的结果作为账存量。 2、基准时点至实际盘点时的入库、出库的业务量，按下式计算盘存量： 盘存量=实际盘点数＋出库量－入库量。 3、调整后的账存量与盘存量之间的差额即为盘盈盘亏数。若账存量大于实际盘存量即为盘亏数，若账存量小于实际盘存量即为盘盈数。 三、盘点清查工作的组织和要求 （一）盘点清查工作的组织 公司本部本次实物资产盘点清查工作由企业管理部负责组织和协调，财务部、行政人事部、物业管理部、事业部、采购部、综合商务部、生产保障部负责分管业务的具体操作。各单位行政一把手领导组织本单位的实物资产盘点清查工作。 （二）存货的盘点清查 1、以一级部门为单位，各单位要对盘点清查的范围内的存货资产进行全面认真盘点，填写统一格式的《存货盘存明细表》（见附表3）和《存货资产汇总表》，并编写出盘点盈亏报告；综合商务部编制各单位产成品《产成品盘存明细表》（见附表4）和《存货资产汇总表》，并编写出盘点盈亏报告。要求每页都要有表头，品名称谓、计量单位要确切、规范，数字准确。 2、对盘点清查中发现的问题，如因各种原因需要降等、降价、报废的或发生盈亏的，应在盘点报告中详细说明原因和过程，并附盈亏明细表。盘点报表、盘点报告应由单位行政一把手及有关人员签章并加盖单位公章，经一级部门负责人签字确认后，2009年9月15日前上报企业管理部，同时报送电子版。 3、盘点报告由企业管理部提出处理意见，经公司批准后由财务部进行账务处理。 （三）固定资产的盘点清查 1、各单位要对盘点清查的范围内的固定资产进行全面认真盘点，根据公司固定资产明细表对照实物资产的盘点情况按规定格式编制《固定资产盘点表》和盘盈盘亏明细表（注明净值）（见附表2），要求品名称谓、计量单位要确切、规范，数字准确。 2、盘点完成后，各单位须根据盘点结果编制盘点报告，详细说明发生盈亏原因，并附盈亏明细表，对需搬迁的资产和需进行处置的资产分类别进行造册。盘点报表、盘点报告应由单位行政一把手及有关人员签章并加盖单位公章，经一级部门负责人签字确认后于2009年9月10日前将办公和IT设备、办公车辆等办公设备盘点表上报行政人事部；其他设备（包括：生产经营设备、运输设备、科研、监测的仪器设备等）的盘点表上报企业管理部，并同时报送电子版。 3、物业管理部负责公司本部厂区所有土地、房产的产权确认和整理工作，相关部门应积极配合。 4、2009年9月1日至20日，企业管理部、行政人事部进行复核，各单位应积极配合。 5、 办公和IT设备、办公车辆的盘点报告由行政人事部提出处理意见；生产经营设备、运输设备、科研、监测的仪器等设备盘点报告由企业管理部提出处理意见，经公司批准后由财务部进行账务处理。 （四）固定资产盘点及上报盘存明细表的具体注意事项 1、各单位应对所保管/使用的所有固定资产实物进行盘点。 2、办公及IT设备、运输车辆、机器设备分类填写，车辆牌号可以写在规格型号内。 3、各单位上报的盘存明细表中，“卡片编号”一栏应填写财务明细帐的编号，“设备编号”一栏，由各单位按附表1中的规则进行编号。 4、每台（件）设备（包括暂时闲置的设备、公用设备）都应注明：实际使用人或保管人或部门负责人。 5、如财务明细帐中某一编号对应的有多台（件）设备，应在《固定资产盘点表》上进行拆分，逐项列出每台（件）设备的详细信息。共用一个卡片编号的设备，除第一台（件）设备标明总值外，其余设备的价值部分空白。 6、对盘点中发现因各种原因需要报废的、盈亏的设备，应在盘点报告中说明原因和建议处置方式，并附明细表。报告应由单位负责人及经办人员签章并加盖单位公章后上报。需报废的设备，由本单位填写设备报废单，随盘点报告上报，经批准后再由财务做账面处理。 7、名称、卡片号、数量等需要调整的项目，由本单