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第13章 现金业务流程操作说明 13.1基本规定 1．柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”，付出现金必须达到人民银行规定的流通标准。 2.柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线范围内，做到当面点准，一户一清。复核柜员制的机构办理现金业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付”的原则。 3.办理现金收付业务实行券别管理，实物券别与系统中券别明细必须保持一致。 4．现金管理坚持“当日核对、离岗查库（箱）”的原则。 5．营业网点库房钥匙及密码实行“两钥一密三分离”，既营业网点库房钥匙应由两名出纳人员分别管理;金库密码日常由坐班主任（会计主管）管理，必须随用随动。管库人员办理交接时，金库钥匙、密码不能交叉保管、使用，应遵循平行交接原则。出入库房应坚持两人同进同出，同时要做到同开库、同在库、同锁库。 13.2业务流程 13.2.1现金领缴业务流程 13.2.1.2综合业务系统外现金领缴 13.2.1.2.1综合业务系统外现金领缴流程图 从系统外领款 向系统外缴款 13.2.1.2.2综合业务系统外现金领缴流程 环节 事项 内容 注意事项 从人行、他行或其他开户机构领款 资料审核 1.提供凭证： （1）资金调拨单； （2）现金支票。 2.审核要点： 资金调拨单的审批签章是否齐全；现金支票各项要素填写是否正确，印鉴加盖是否清晰。 凭证格式 资金调拨单 现金支票 标准流程 1.库管员根据资金调拨部门出具的调拨单，填制他行的现金支票，经单位主管、会计审核，加盖预留印鉴后，交已在开户行备案的提款员到开户行办理款项提取。现金支票存根库管员留存。 2．提款员持现金支票同押运员到开户行提取现金。 3．现金提回后，库管员清点现金并与留存的支票存根核对，无误后在资金调拨单上签字办理交接手续,同时启动“631010现金入库”交易，打印“现金入库单”。 1．人行、他行现金支票保管人不准保管预留印鉴。单位预留印鉴（财务专用章与法人名章）要分人保管。 2．调入的现金不得隔日入库。 凭证整理 “现金入库单”加盖业务讫章，做“现金入库”交易传票，支票存根与资金调拨单做传票附件。 向人行、他行或其他开户机构缴 款 资料审核 1.提供凭证： 现金交款单 2.审核要点： 现金交款单填写要素是否齐全，预留印鉴加盖是否清晰。 凭证格式 现金交款单 标准流程 1．库管员根据资金调拨部门出具的调拨单填写一式两联从开户行领入的“现金交款单”，经机构主管审核无误并签章后，库管员启动“631020现金出库”交易，打印“现金出库单”。 2．库管员持“现金交款单”、出库现金与押运人员办理在资金调拨单上签字，办理交接手续。 3．现金缴存成功后，缴款人员将开户行返回的“现金交款单”（回单）交库管员。 凭证整理 “现金出库单”加盖业务讫章，做“现金出库”交易传票，“现金交款单”（回单）与资金调拨单做传票附件。 13.2.1.3综合业务系统内现金调缴 13.2.1.3.1综合业务系统内现金调缴业务流程图 13.2.1.3.2综合业务系统内现金调缴业务流程 环节 事项 内容 注意事项 信用社（支行）向县级行社调入现金 资料审核 1.提供凭证： 调/缴款通知单 2.审核要点： 调/缴款通知单填写金额与实际现金是否一致。 凭证格式 调/缴款通知单 标准流程 1.信用社（支行）坐班主管确定预约金额，库管员启动“631040现金预约”交易，预约种类应选择1-出库（即预约种类应相对于对方机构进行选择）。预约成功后，可启动“631070预约撤销”交易撤销预约。 2.县级行社核算中心启动“631050预约接收”交易，打印“现金调缴预约凭证”，并将预约凭证送负责资金调拨的部门， 3.资金调拨部门依据预约凭证填写 “调/缴款通知单”，加盖印章后交携款员。 4.县级行社库管员依据携款员提交的“调/缴款通知单”启动“631020现金出库”交易，打印“现金出库单”。 5. 县级行社库管员与携款员共同在“调/缴款通知单”上签章确认，第一联库管员留存，押运员、携款员持第二、三联及现金至入库机构，入库机构库管员清点现金无误后，在第二、三联签字确认，第二联留存、第三联通知单退携款员。 6.信用社（支行）库管员将现金入库房保管，启动“631010现金入库”交易，打印“现金入库单”。 1.现金库管员与调/缴款通知单出具人不得为同一人。 2．调入的现金不得隔日入库。 3.储蓄所（分社、分理处）向信用社（支行）调入现金业务流程同信用社（支行）向县级行社调入现金业务流程,但调缴款通知单由信用社（支行）的坐班主任或其授权的主管负责填写。 凭证整理 1. 县级