担保企业风险.doc

第3章?担保企业风险体系构建与管理研究3.1担保企业风险成因3.2担保企业风险管理策略3.3建立风险识别、监控程序和制度3.4建立风险回避程序和制度3.5建立风险分散程序和制度3.6建立风险转移程序和制度3.7建立风险化解程序和制度3.8建立风险补偿制度3.9建立保持可持续发展机制3.10风险体系管理 担保企业风险成因担保作为企业间的一种正常融资保证行为,本是为了促进资金融通,增加借贷双方成功交易概率,降低金融交易风险、保障债权实现的一种正常经济现象。而现实状况表明，担保蕴藏的经营风险有的正在积聚，有的则已经暴露或将要暴露。近年来，随着企业的快速发展，企业对信用担保的需求日益增长，各类性质的担保机构如雨后春笋般发展起来，对推动我国社会经济的发展特别是中小企业的发展起了十分积极的作用。但由于信用担保机构服务的对象大多为中小企业，而我国部分中小企业发展不健全，使得中小企业信用担保机构的发展存在一定的风险，这些风险既有来自担保机构本身的内部原因，也有来自中小企业、银行机构等的外部原因。 内部机构自身的原因。首先，我国担保机构的规模普遍较小，抗风险能力较弱。一些担保机构的注册资金仅有几百万元，担保收益非常有限，不能完全解决代偿问题。甚至有些担保机构因为代偿问题，丧失了担保能力。其次，担保机构缺乏健全的管理制度，对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定，因此容易出现无序操作现象。此外，担保机构从业人员缺乏专业知识和从业经验，这些人员大多来自于政府、企事业单位等非银行部门，对担保条件把握不严，人为地为信用风险的产生提供了可能。其中不乏有人在担保过程中违规操作，使担保机构蒙受损失。 外部中小企业带来的风险。我国担保机构服务的对象主要是民营中小企业，部分中小企业在发展过程中存在公司治理结构不合理，管理经验不足，技术落后，竞争力不强，信用缺失等问题，这些问题，给信用担保业带来了潜在的风险，也加剧了中小企业自身融资的难度。 协作银行带来的风险。由于目前银保合作中担保机构承担了100％的风险，发生贷款损失后，担保机构代替企业全额赔偿，导致银行不认真履行贷款调查、审查职责，使本来不应获得贷款支持的企业进入信贷序列，从而给担保机构留下了风险隐患。 政府部门直接干预带来的风险。由于担保机构大多是在政府支持下建立的，政府是担保资金的重要来源，其行为明显地影响着担保机构的运作，政府部门通过非正常方式直接干预担保业务，将信用担保资金变为中小企业的救济金，严重影响了担保资金的安全。 企业还款意愿不足，有钱不还的风险。研究表明道德风险是由企业的信用品质水平决定的，而企业的信用品质水平又是由企业的管理团队，尤其是法定代表人的素质和价值观念决定的。道德风险的评价主要依赖对企业过往历史表现进行观察、调查，可以设计一系列指标衡量，但是过往的历史表现只能代表过去，并不代表未来该企业就一定会遵循历史轨迹行事。在实际业务中控制道德风险除了事先的调查评价外，还需要或多或少设定一些条件和措施进行制约。 4、经营风险 债务人由于自然的、社会的和经济的因素而导致的经营失败，无力按期足额偿还债务给债权人带来损失的可能性。简而言之就是债务人无钱可还的风险。与道德风险来自于企业信用品质对应，经营风险的产生主要由企业的信用能力决定。衡量一个企业经营风险的大小应从多方面、多角度结合历史、依据现实条件全面评价。但是应该看到，所有诸如自然的、社会的、经济的因素归结起来，最终将要反映到企业的财务指标上。因此，对企业财务指标进行研究和评价是评价经营风险的关键。 银行放贷需要的是标准化的信用保证，而信用短缺是担保公司产生的基本原因。担保公司要生存，就是要做银行想做而不能做的信用补充。因而，担保公司必须具备比银行更强的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解能力，才能稳健生存。担保公司可能遇到的风险来自不同方面。担保可能遇到的风险既有来自内部的管理控制风险，也有来自外部的风险，这决定了担保风险控制体系必须具有系统性。??????? （一）来自公司内部的风险??????? 来自担保公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。担保公司内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善，都会通过担保决策机制上的缺陷或失误，使担保公司在经营中可能出现风险。??????? （二）可能面临的外部风险??????? 担保业务可能面临的外部风险主要是来自担保对象（客户）的违约风险和反担保资产变现能力。区分担保对象的企业或个人性质，外部风险内容构成又有很大的不同。??????? 对中小企业的担保业务的风险评价模型包括针对担保对象的内在风险和外来风险。其中内在风险包括：财务信息真实性、经营者素质、竞争能力、技