第四章营运资金.docVIP

营运资金管理作业 一、单项选择题 1.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是(　)。 A.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本) B.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本) C.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本) D.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本) 2. 下列各项中，不属于现金支出管理措施的是(　)。　　A.推迟支付应付款 B.企业社会责任 　　C.以汇票代替支票 D.争取现金收支同步 3.与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（??）。 A.企业愿意承担风险的程度 B.企业临时举债能力的强弱 C.企业销售水平 D.企业对现金流量预测的可靠程度? 4.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（??） A.管理成本 B.企业持有现金放弃的再投资收益 C.固定性转换成本 D.短缺成本? 5.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（??）。 A.管理成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.机会成本? 6.某企业若采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的500万元减至200万元。企业综合资金成本率为10%，因增设收款中心每年将增加相关费用10万元，则该企业分散收账收益净额为（??）万元。 A．10 B．18 C．20 D．24? 7.某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（??）万元。 A.2.4 B.30 C.3.6 D.4.2? 8.企业在制定或选择信用标准时不需要考虑的因素包括（??　）。 A.预计可以获得的利润???????? ??B.同行业竞争对手的情况 C.客户资信程度????????? ?D.企业承担违约风险的能力? 9.（??）反映了客户的经济实力与财务状况的优劣，是客户偿付债务的最终保证。 A.信用品质 B.偿付能力 C.资本 D.抵押品? 10.某公司2005年应收账款总额为800万元，当年必要现金支付总额为500万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为300万元，则该公司2005年应收账款收现保证率为（??）。 A.70% B.20% C.25% D.50%? 11.下列各项中不属于存货变动性储存成本的是（??）。 A.存货的变质损失 B.储存存货仓库的折旧费 C.存货的保险费用 D.存货占用资金的应计利息? 12.下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（??）。 A.不存在数量折扣 B.存货的耗用是均衡的 C.仓储条件不受限制 D.可能出现缺货的情况? 13.某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，单位缺货成本为4元，则经济进货批量情况下的平均缺货量为（??）吨。 A.1200 B.600 C.300 D.400? 14.下列说法错误的是（??）。 A.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与每日变动储存费成反比 B.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与目标利润反方向变动 C.存货保利储存天数与固定储存费用反方向变动 D.存货保利储存天数与毛利同方向变动? 15.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的金额比重大致为（??）。 A.0.7：0.2：0.1???????? ??B.0.1：0.2：0.7 C.0.5：0.3：0.2??????????