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 PAGE \* MERGEFORMAT 3 企业调查方法 担保公司为企业借款进行担保，就必须通过各种渠道、各种形式、各种方法对借款企业进行方方面面调查，以确定对该企业能否担保、担保的最高额度为多大。如何真实有效的调查企业，如何真正掌握企业情况，这是我们需要认真思考的问题，这里仅对企业的现场调查注意事项及调查原则结合我的个人体会浅谈一下。 企业现场调查时间一般需要半个工作日至一个工作日，对于大型或复杂的项目在客户的配合下，可以延长调查时间和增加调查次数；企业现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观摩、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。 1.对企业现场调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等，初步了解该企业基本情况以及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实守信等情况；在与企业相关人员沟通中，至少应包括以下人员：企业实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等，这样会更加全面、真实的反应企业的生产、经营状况。 2.现场管理的好坏，直接反映了企业的管理水平的高低，对生产现场进行观摩，了解产品生产工艺和流程，留意生产线的饱和度、机械设备的维护情况等；留意企业职工工作的精神面貌，听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人总体印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放、职工社会保险是否到位等；在查看库存时留意是否有滞销产品和积压原材料，车间半成制品堆放是否整齐，仓库原材料和产成品是否堆放有序，挂牌明示；查看企业是否有安全隐患或环保等问题。 3.考察企业的各项内部控制制度，生产工作现场是否井然有序，生产线设置是否畅顺，部门配置是否健全、合理，是否有公示的各项制度。 4.对企业财务的核实及调查中，须对企业账务真实性做出推测，对当期财务报表进行账帐、账表、账实的核对，确认各会计科目、余额相符，对调查提纲中的重点、疑点问题详细调查取证，调查过程中须对重要资料进行复印，并经过客???签章确认。 5.对企业生产、经营现场，提供的抵、质押物进行拍照，有条件的可以利用DV摄影、录音等多媒体手段进行记录；能够当场提供的资料应让企业当场提供，对企业提供的一些关键资料现场审核，确保资料的真实性。 安排企业走访前最好能拿到企业的基础资料，大致了解企业情况后，带着问题再去走访企业，这样调查企业的重点和方向会更加清晰，调查效率将大大提高；在企业现场调查中调查人员还须遵循以下的原则： 1.客观性原则。对于客户提供的信息，或调查人员的个人判断，都必须提供合法、合规、合理的书面依据，并且详细记录调查的方式和过程，对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，需通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。 2.谨慎性原则。不能片面听取客户的口头介绍或承诺，应留心调查现场中的细节问题，对异常情况要反复甄别，对没有确切依据的数据要保守估算。 3.重要性原则。受到时间的限制，同时为了提高工作效率，调查人员须根据调查提纲进行现场调查，对于一般性的问题可以采取个别抽查推断的方式，对于异常及重点问题需全面核实，取得充分的依据。 担保行业是一个高风险、低利润的行业，只有通过对企业现场的认真尽职调查，才能对调查企业的基本情况有一个清晰的认识，做到心中有数，避免盲目担保的风险。