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资产管理培训课件 关于资产管理 资产管理的意义 资产管理系统介绍 资产管理的流程 资产管理的重要工作环节 其他要求 资产管理意义 资产管理是保证企业能够正常的运转重要后勤保障环节。资产管理水平的可以直接从资产实物管理和帐务处理的准确性、资产盘点差异率、资产使用效率等方面直接体现出来。 保证公司各项物资的配发 保证公司各项物资的正常使用 保证公司各项物资核算准确 保证公司资产帐实相符 资产管理系统介绍 综合资产模块是将集团各种类别的资产，（固定资产、低值易耗品、材料物资、台帐类资产等）整合于统一的平台上， 在模块中以资产实物管理、资产财务管理为模块开发主线。 满足资产出入库、资产领用、资产部门转移、资产借用、分部间资产调拨、资产报废的实物和财务管理，开发资产盘点及差异处置、全国各分部资产数据、盘点数据及其他资产相关帐表查询等一系列资产经营分析功能。 资产管理流程 资产管理流程 资产管理重要环节（一） 资产入库 资产入库是资产管理的开始，所有资产（除财务中心与行政中心特殊规定资产除外）都必须入金力资产模块。各帐套主体入库资产必须独立开票，自收到实物时，凭随货同行联或者发票在系统内制作资产入库单据，单据的供应商、单价、数量、金额等信息必须与随货同行联或者发票一致，后续各级也凭借随货同行联或者发票完成审核，随货同行联作为入库凭证附件，由此达到入账资产帐实相符，并为领用环节做好准备。 资产管理重要环节（二） 资产领用 资产领用环节是资产管理的重点，各资产领用部门根据相关领用报批手续到行政部办理实物领用，同时资产管理人员在系统内制作领用单据，资产领用必须落实到具体使用人，资产使用人对资产有使用的权利和保管的义务。后续各级审凭借领用报批手续完成，审核完成后，实物管理员必须及时发货，保证系统可用数量、保管数量、三级帐数量相符。固定资产和低值易耗品领用后必须在资产上加贴资产标签。 资产管理重要环节（三） 资产盘点 系统上线后，行政部门与财务部门的对帐工作量将会降低，同时帐帐的差异将会减少，资产管理工作的帐实差异将成为关注重点。资产盘点工作是通过对资产实物的实地盘点确认资产的实际数量和状态，对日常管理的问题进行集中反映。从2008年起，资产盘点工作将恢复月度盘点，在资产盘点中，实盘人必须按照“见物盘物，杜绝抄袭”的原则纪录纸制盘点数据，录入人于盘点当日在系统内根据实际盘点纪录录入系统，部门负责人根据纸制盘点报表审核盘点表，并交盘点表交行政部门备档。分部行政部5日内在系统内汇总各帐套主体盘点差异，并出具差异处理意见。 分部行政部和财务部可随时对各帐套主体的各部门进行抽盘，对于部门瞒报、漏报盘点差异的加大惩处力度。 资产管理重要环节（四） 资产处置 当各帐套的实物资产脱离本独立核算实体时，必须要以书面形式提前上报。当资产原值单价3000元以下或脱离管理一周以内向分部行政部报告，当资产原值单价3000元以上或脱离管理一周以上向总部行政中心报告，批准同意后方可执行。 当资产的实际使用状态发生变化时，各部门兼职资产管理人员要及时通报给行政部门资产管理人员，在系统内将资产的状态进行及时调整，控制资产的优化管理。当资产确实损毁后，先将资产进行反仓处理，分部以书面形式按照授权向总部申请资产报废，并详细说明原因，总部根据相关授权审批同意后方进行资产处置单操作。处置时，系统对于实际支付的清理费用和收到的处置收益暂无法生成资产凭证，需要在帐套主体的NC系统里制作手工记账凭证。 资产管理重要环节（五） 财务审核监督和资产凭证 财务审核是整个资产管理流程中非常重要的一个工作环节，也是非常关键的控制环节。特别是对于确定入库单据的税率、确定资产的领用用途和折旧摊销的费用承担部门都起着决定性作用。在审核时，必须严格按照各种随货同行联、发票、书面批件等基础单据进行审核，确保审核的准确性。同时，财务在整个资产管理的过程对于单据的及时性、完整性和资产盘点的准确性也必须起到监督的作用。 金力资产模块集合了资产行政管理和财务管理的职能，通过制作行政管理的单据自动完成财务管理凭证的生成，每个特定的单据对应相应的资产凭证，结转后导入NC系统中，各帐套主体的凭证应在平时单据完成后就结转导入NC中，尽量避开月末系统运行高峰时段 。 资产管理重要环节（六） 系统数据核对 1、与行政部门核对 金力系统由行政管理的单据自动完成财务管理凭证，原则上金力系统内的行政数据和财务数据应保持一致，但每月仍必须对系统内的行政数据和财务数据进行核对。核对的内容主要为系统里资产的可用数量、保管