商业银行风险管理基本架构（精品）.ppt

商业银行风险管理组织 高级管理层 《商业银行公司治理指引》——高级管理层 高级管理层由行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及监管部门认定的其它高级管理人员组成。 高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致。 高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。高级管理层依法在其职权范围内的经营管理活动不应受干预。 商业银行风险管理组织 风险管理部门 《商业银行公司治理指引》——风险管理 商业银行应建立独立的风险管理部门，并确保该部门具备足够的职权、资源和与董事会进行直接沟通的渠道，保证其独立性。 商业银行的风险管理部门应包括但不限于下列职责： （一）对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告； （二）持续监控风险并测算与风险相关资本需求，及时向高级管理层和董事会报告； （三）了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案； （四）评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。 商业银行风险管理组织 其他风险管理部门 财务控制部门 收益/损失数据 内部审计部门 法律/合规部门 外部监督机构 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理流程 风险识别/分析 两个环节 感知风险：通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质； 分析风险：深入理解各种风险的成因及变化规律 常用方法 制作风险清单 其他方法 资产财务状况分析法，失误树分析法，分解分析法。 商业银行风险管理流程 失误树分析法 商业银行风险管理流程 风险计量/评估 目前国际上较为先进的计量方法有： 针对信用风险的CreditMetrics、KMV等模型 针对市场风险的RiskMetrics、 VaR模型 针对操作风险的高级计量法（内部衡量法、损失分布法、记分卡法 ） 商业银行风险管理流程 风险计量/评估 模型风险 模型建立时对客观世界的描述有偏差 随着客观世界的变化，模型产生了偏差 商业银行风险管理流程 风险监测/报告 内容 监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取适当的控制措施 报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果 商业银行风险管理流程 风险控制/缓释 风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统 风险信息管理系统是连结各业务单元和关联市场的一条纽带，形成一个集中/整合的信息平台，及时、广泛的采集所需的大量风险信息，并进行充分加工/分析，以辅助风险管理决策。 商业银行风险管理信息系统 商业银行风险管理信息系统 商业银行风险管理信息系统 信息传递 B/S结构 国外银行风险管理架构与流程 国外银行风险管理架构与流程 国外银行风险管理架构与流程 商业银行风险管理环境 商业银行公司治理 我国商业银行公司治理的相关规定 商业银行风险管理环境 商业银行公司治理 我国商业银行公司治理的相关规定 《商业银行公司治理指引》（征求意见稿） 第三条 本指引所称的商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。 商业银行风险管理环境 商业银行公司治理 我国商业银行公司治理的相关规定 《商业银行公司治理指引》（征求意见稿） 第七条 商业银行良好公司治理应当至少包括以下内容： （一）健全的组织架构； （二）清晰的职责边界； （三）科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任； （四）有效的风险管理与内部控制； （五）合理的激励约束机制； （六）完善的信息披露制度。 商业银行风险管理环境 公司治理架构 商业银行风险管理环境 商业银行内部控制 1949年，美国会计师协会的审计程序委员会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告中，对内部控制首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。” 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。  商业银行风险管理环境