农村用合作社重要空白凭证及有价证管理实施办法.docVIP

农村信用合作联社重要空白凭证及有价单证管理实施办法 第一章 总 则 第一条 为加强我我市农村信用社重要空白凭证证及有价单证管理，严格核算算手续，保障资金安全，根据据《票据法》、《农村信用合合作社会计基本制度》等有关关规定，结合我市农村信用社社实际情况，制定本办法。 第二条 我市农村信用社社在办理金融业务涉及重要空空白凭证及有价单证的印制、、调用、领取、使用、保管、、作废及销毁等业务，适用本本实施办法。 第三条 重重要空白凭证及有价单证（以以下简称“双证”）应严格管管理，坚持“定点印制、调用用保密、入库保管、保证安全全、表外核算、手续严密、微微机销号、使用规范、印押（（机）证分管、账实相符、按按期结报”的原则。 第二章章 重要空白凭证和有价单单证管理基本要求 第四条 “双证”的印制 一、““双证”应由人民银行规定的的厂家印制。属于区域内使用用的“双证”，应冠有地区简简称，以区分和控制使用范围围。“双证”的定购必须由联联社统一进行，信用社不得私私自定购和相互调剂使用。 二、“双证”上应印具号码，，使用时应按号码顺序使用和和发售，不得跳号。如“双证证”在使用中发现整本中有缺缺号或其他缺陷时，应及时上上交联社，统一保管，以备查查考，不得拆本零散使用。 第五条 “双证”的保管 各社应建立结构牢固，具有有防潮、防火、防盗等性能的的专用保管库保管“双证”。。保管库中设保管柜，“双证证”必须入库并入柜保管。基基层信用社原则上也须设立保保管库或将“双证”入保险柜柜保管。各社应指定思想健康康、工作责任心强、有一定业业务能力的人员专人管理“双双证”，并建立保管登记簿，，及时如实登记保管、领用、、使用、注销、销毁情况。 “双证”管理人员不得兼兼管业务印章、联行密押、压压数机，并实行“账证分管””。 柜员暂时离岗，需将使使用的凭证锁入抽屉保管；中中午休息及营业终了，日常使使用的“双证”必须全部装箱箱上锁，入库保管。信用分社社、信用站的“双证”原则上上每日随现金上解，不在本单单位保管。 第六条 “双双证”的出入库 “双证””的出入库按以下程序进行：： 一、联社“双证”管理人人员在收到印刷厂订购或上级级主管部门下发的“双证”时时，应严格履行交接手续。首首先应对照印刷厂的发货单（（主管部门的下拨单）清点大大包，核对每大包起讫号码；；然后拆封，清点每包本数，，核对起讫号码，及时入库（（柜）；最后根据发货单或下下拨单登记“双证”登记簿。。登记簿要详细记载领入日期期、发货单位、凭证种类、起起讫号码、数量，管理人。 二、基层信用社领用时，要填填制“双证”“领用单”一式式二联，在第一联上加盖预留留的业务公章、主任名章和领领用人签名，联社“双证”管管理员要根据信用社“领用单单”登记数量、实际业务使用用量和实有库存量适当核发，，并在“领用单”上填写实发发数和凭证号码，同时登记““双证”登记簿，由领用人在在登记簿上签章。“领用单””第一联由联社编列顺序号，，做表外科目核算传票附件；；第二联由联社凭证管理人员员签章后交领用单位，第二联联做领入单位表外科目核算传传票附件。 非独立核算信用用分社、信用站从信用社领用用“双证”程序与信用社从联联社领用“双证”程序相同，，但核发数量要根据实际情况况相应减少。 “双证”的的运送要视同现金押运，不得得由信用社单人领取。 第七七条 “双证”的日常管理理 一、业务柜组领用“双证证”时，应办理领用手续，及及时登记，并记载起讫号码，，领用人在登记簿上签收。业业务柜组领用的“双证”要按按每份使用情况进行销号，并并定期进行账实核对。 二、、“双证”的管理人员临时离离岗或岗位变动时，应认真办办理交接手续（全部凭证一次次性移交）。交接时移交人、、接交人、监交人需同时在场场，仔细清点，核对账实，登登记交接登记簿，交接双方、、监交人应在登记簿上签章，，做到手续严密，责任分明。。 三、每日营业终了，柜面面“双证”使用人员应将“双双证”使用情况与“双证”销销号情况进行核对，看“双证证”使用数（号）、结存数（（号）与销号情况是否相符，，保证账实相符；基层信用社社负责人应经常对“双证”的的使用、保管情况进行检查；；联社会计部门应定期对各基基层网点“双证”的领用、使使用、签发、保管等情况进行行检查。 第三章 重要空空白凭证的管理 第八条 重要空白凭证是指无面额的的经金融机构或单位填写金额额并签章后即具有支付效力（（表明债权债务关系）的空白白凭证，包括：存单、存折、、支票、汇票、开户证实书、、信用卡（证）、联行报单、、还贷证明单以及其他重要空空白凭证等。 第九条 重重要空白凭证的核算 重要空空白凭证一律由单位主出纳统统一管理，纳入表外“重要空空白凭证”科目核算。信用社社应按凭证种类设立分户账，，以一份（存折按一本）一元元假定价格