第六章__商业银行_[自动保存].ppt

形成这些资产运用的主要业务： （一）贷款业务： 贷款按不同划分标准有不同分类 ⒈按借款人是否需要提供一定物品或权利为担保分为： 信用贷款、担保贷款、票据贴现，其中担保贷款又包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 贴现表面上看是银行买入票据，实际上是债权转移，是银行成为票据的债权人，因此属于贷款业务，但与一般贷款又有所不同，因其可以转贴和再贴现，流动性较强。 贴现付款额的计算： 贴现付款额=票据面额×（1-年贴率×未到期天数/360天） 例6-1，设票据面额为1000元，90天后到期，年贴现率为12%，银行贴现付款额为: 1000×（1-12%×90/360）=970（元） 这种倒扣法使实际利率高于所公布的名义利率： 在上例中，如果按贷款利息的计算方式计算，则银行贴现的实际年利率为: 30/970×360/90=12.37% ⒉按贷款偿还期限分为： 逐期还本贷款和一次还本贷款 ⒊按贷款用途分为： 工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款。 按我国商业银行传统体制和传统习惯设置的贷款种类有:流动资金贷款、固定资金贷款、外汇贷款。 不良资产与贷款风险分类管理 ： 不良资产，也常称之为不良债权 。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款。 按国际通行贷款风险分类方法，将贷款按风险程度划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。其中后三类为不良资产.贷款分类.doc 2009年商业银行不良贷款情况表.mht ? 　①正常贷款 　借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息； 　商业银行贷款风险分类的标准： ? 　尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素； 　①正常贷款 　②关注贷款 　商业银行贷款风险分类的标准： 　商业银行贷款风险分类的标准： ? 　借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息； 　①正常贷款 　②关注贷款 　③次级贷款 ? 　借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失； 　①正常贷款 　②关注贷款 　③次级贷款 　④可疑贷款 　商业银行贷款风险分类的标准： ? 　①正常贷款 　②关注贷款 　③次级贷款 　④可疑贷款 　⑤损失贷款 　在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 　商业银行贷款风险分类的标准： 为了弥补和抵御已经得到识别的信用风险，银行应该计提专项准备金（又称拨备），对于不同类别的贷款计提比例不同。如果这一制度能够保证实现，银行的经营就会处在稳固的基础之上。 （三）投资业务： 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券，但公司债的比重较小。 四、商业银行的中间业务： 1. 中间业务的涵义 狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。 广义的中间业务包括： （一）结算业务 指银行接受客户委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。常用结算方法有：汇兑（包括电汇、信汇、票汇）、托收、信用证、电子资金划拨、支票结算等。 支票支付流程 出票人 收款人 （持票人） 出票人 开户银行 票据交换所 收款人 （持票人） 开户银行 存款 ③交换支票并清算资金 ②送交支票 ④收妥入账 ①签发支票 （二）银行卡业务 （三）代理业务 （四）信托业务 （五）租赁业务 （六）狭义表外（中间）业务，如担保业务、互换业务、金融期货、期权、票据发行便利、票据承兑业务等。 （七）信息咨询业务 （八）其他类中间业务 商业银行业务种类繁多的原因探讨： 银行信息化提升了银行处理信息的能力，加快了银行业创新的步伐 银行业交叉销售机会较多 商业银行经营管理原则 一、商业银行是特殊的企业（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。 一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品 ——货币和货币资本，经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。 （2）商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。 通常，商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企