- 1、本文档共49页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
第六章__商业银行_[自动保存]
形成这些资产运用的主要业务: (一)贷款业务: 贷款按不同划分标准有不同分类 ⒈按借款人是否需要提供一定物品或权利为担保分为: 信用贷款、担保贷款、票据贴现,其中担保贷款又包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 贴现表面上看是银行买入票据,实际上是债权转移,是银行成为票据的债权人,因此属于贷款业务,但与一般贷款又有所不同,因其可以转贴和再贴现,流动性较强。 贴现付款额的计算: 贴现付款额=票据面额×(1-年贴率×未到期天数/360天) 例6-1,设票据面额为1000元,90天后到期,年贴现率为12%,银行贴现付款额为: 1000×(1-12%×90/360)=970(元) 这种倒扣法使实际利率高于所公布的名义利率: 在上例中,如果按贷款利息的计算方式计算,则银行贴现的实际年利率为: 30/970×360/90=12.37% ⒉按贷款偿还期限分为: 逐期还本贷款和一次还本贷款 ⒊按贷款用途分为: 工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款。 按我国商业银行传统体制和传统习惯设置的贷款种类有:流动资金贷款、固定资金贷款、外汇贷款。 不良资产与贷款风险分类管理 : 不良资产,也常称之为不良债权 。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款。 按国际通行贷款风险分类方法,将贷款按风险程度划分为五类,即正常、关注、次级、可疑、损失。其中后三类为不良资产.贷款分类.doc 2009年商业银行不良贷款情况表.mht ? ①正常贷款 借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息; 商业银行贷款风险分类的标准: ? 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素; ①正常贷款 ②关注贷款 商业银行贷款风险分类的标准: 商业银行贷款风险分类的标准: ? 借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息; ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 ? 借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失; ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款 商业银行贷款风险分类的标准: ? ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款 ⑤损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。 商业银行贷款风险分类的标准: 为了弥补和抵御已经得到识别的信用风险,银行应该计提专项准备金(又称拨备),对于不同类别的贷款计提比例不同。如果这一制度能够保证实现,银行的经营就会处在稳固的基础之上。 (三)投资业务: 概念:商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。 作用:有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。 投资对象:主要是各种证券,包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券,但公司债的比重较小。 四、商业银行的中间业务: 1. 中间业务的涵义 狭义的涵义:指那些没有列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的涵义:指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务,除了狭义的中间业务外,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。 广义的中间业务包括: (一)结算业务 指银行接受客户委托,根据各种收付凭证,为客户办理各种货币收付。常用结算方法有:汇兑(包括电汇、信汇、票汇)、托收、信用证、电子资金划拨、支票结算等。 支票支付流程 出票人 收款人 (持票人) 出票人 开户银行 票据交换所 收款人 (持票人) 开户银行 存款 ③交换支票并清算资金 ②送交支票 ④收妥入账 ①签发支票 (二)银行卡业务 (三)代理业务 (四)信托业务 (五)租赁业务 (六)狭义表外(中间)业务,如担保业务、互换业务、金融期货、期权、票据发行便利、票据承兑业务等。 (七)信息咨询业务 (八)其他类中间业务 商业银行业务种类繁多的原因探讨: 银行信息化提升了银行处理信息的能力,加快了银行业创新的步伐 银行业交叉销售机会较多 商业银行经营管理原则 一、商业银行是特殊的企业(1)商业银行的经营对象和内容具有特殊性。 一般工商企业经营的是物质产品和劳务,从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产和负债为经营对象,经营的是特殊的商品 ——货币和货币资本,经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。 (2)商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。 通常,商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业,同时,商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企
文档评论(0)