源有限责任司关于司度内部控制自我评价的核查意见.pdfVIP

民生证券有限责任公司关于博爱新开源制药股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见 民生证券有限责任公司（以下简称“民生证券”）作为博爱新开源制药股份 有限公司（以下简称“新开源”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的 保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规 范》(财会[2008]7 号) 、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《中 国证券监督管理委员会公告》（证监会公告〔2010 〕37 号）的有关规定和规范性 文件的要求，对新开源 《2010 年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，具 体情况如下： 一、新开源的内部控制情况 （一）公司主要的内部控制制度如下: 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治 理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职 权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质,规范公司日 常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下： 1、公司的股东大会议事规则。为了维护股东的合法权益，保证公司股东大 会的正常秩序和议事效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定股东大会议事规则。 公司股东大会议事规则对公司股东大会的职权范围、股东大会的召集、提案与通 知、召开、表决和决议，股东大会会议记录和档案管理等作了明确的规定，保证 了公司股东大会的规范运作； 2 、公司的董事会议事规则。为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策 程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水 平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《公司章程》 等有关规定，制定董事会议事规则。公司董事会议事规则对公司董事会和董事长 的职权范围、董事会的召集、董事会的权限、决议等作了明确的规定，保证了公 司董事会的规范运作； 3、公司的监事会议事规则。为了进一步规范公司监事会的议事方式和决策 程序，促使监事和监事会有效地履行其职责，提高监事会规范运作和科学决策水 平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《公司章程》 等有关规定，制定监事会议事规则。公司监事会议事规则对公司监事会的职权范 围、监事会的召集、监事会的权限、决议等作了明确的规定，保证了公司监事会 的规范运作； 4 、公司的总经理工作细则。为了明确总经理的职责，保障总经理高效、协 调、规范地行使职权，保护公司、股东、债权人的合法权益，促进公司生产经营 和改革发展，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，制定总经 理工作细则。公司总经理工作细则对公司总经理等高级管理人员的职责分工、权 利和义务、管理权限、工作程序、聘任与解聘等作了明确规定，能有效保证公司 高级管理人员依法行使职权； 5、公司的财务管理制度。为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营 业务的发展，提高公司经济效益，根据国家企业会计准则和《企业会计制度》的 相关规定，并结合公司实际情况，制定财务管理制度。财务管理制度规范了公司 的会计核算和财务管理，及时真实完整地提供公司的会计信息，保证定期报告中 财务数据的真实可靠。同时加强财务会计档案管理，对重大财务行为进行监督； 6、公司的内部审计制度。为了加强公司的内部审计工作，根据《中华人民 共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的暂行规定》，结合公司实际，制 定了公司内部审计制度。公司通过内部审计，监督内部控制制度运行情况，采取 定期和不定期的方式依法检查被审计对象会计账目及其相关资产、预决算执行和 财务收支，评价重大经济活动的效益等行为，健全内部控制，严肃财经法纪，确 保公司资产安全有效地管理和使用，如实反映公司资产、负债和权益，促进廉政 建设，以维护公司的合法权益，提高经济效益； 7、公司的人力资源管理制度。公司根据相关法律法规，以及企业发展需要， 制定了从录用、工作、休假、培训到考核、奖惩的管理制度，并按照国家规定， 为职工个人建立了保障基金，交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金； 8、公司的募集资金管理制度。为了规范公司募集资金的管理和使用，保护 投资者的权益，依照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及规范性文件的