深圳洲明科技股份有限公司-中国证监会.PDFVIP

深圳市洲明科技股份有限公司 关于开展规范财务基础工作的自查报告及整改计划 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公 司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发 ［2010］109 号）的要求，为切实做好深圳市洲明科技股份有限公司（以 下简称“我司”）财务会计基础工作，我司特对此开展专项活动，该活 动分为自查和整改两个阶段。现已完成自查阶段的工作，针对自查阶段 组织开展情况、自查内容和发现的问题以及拟订的整改措施（包括整改 期限、整改责任人）报告如下： 一、 整改活动开展情况 我司根据深圳证监局下发的[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公 司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》中对相关具体问题的描述，于 2011 年7 月25 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题， 确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出 的问题，我们已严格按照财经法规的相关规定进行整改。本次整改以参 照、对比、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。 二、自查工作的内容与方法 本次专项活动是依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《中 华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计职业道德规范》、 《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管 理办法》、《会计档案管理办法》及《企业财务通则》等相关规定，对 包括但不限于《调查问卷》中的全部内容分业务循环逐项进行检查。整 个自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、财务制度设计、发票管理、 凭证的规范、各项资产的盘点、往来账的核对、会计档案管理、印章管 理、现金管理、银行账户管理和账表的处理等。自查的方法包括填写调 查表、参照、询问和实地检查等方法。 三、 自查工作发现的问题及整改方案 1. 关于会计记账凭证没有审核的情况 存在问题：自查中发现公司的会计记账凭证没有经审核人审核。 整改措施：自2012年1月1日起全部会计记账凭证必须经过专人（非 记账人）审核。 整改期限：2012年2月1日 整改责任人：梁奕锋 （财务部经理） 2. 关于往来对账单存在某些客户未回传的情况 存在问题：自查中存在某些客户未回传对账单的情况进而影响往来 款的核对。 整改措施：应收会计亲自或督促业务副总/经理/业务员/业务助理通 过电话、邮件、面谈等方式向客户追回未回传的对账单、经多方努力仍 未取得客户回传的对账单将该客户列入黑名单并委托信用调查中介机 构调查该客户的信用状况以便对应收款的异常情况及时作出处理，如再 次发生经营业务往来的必须先收到未回传的对账单。 整改期限：长期 整改责任人：谷益 （财务负责人） 3、关于总分类账、明细分类账没有按月归档情况 存在问题：自查中发现没有按月归档总分类账、明细分类账的情况。 整改措施：每月定期将总分类账、明细分类账打印并归档保管。 整改期限：2012年2月1日 整改责任人：梁奕锋 （财务部经理） 4、关于财务信息系统没有书面的权限操作管理制度的情况 存在问题：自查中发现没有书面的财务信息系统权限操作管理制度。 整改措施：立即制定财务信息系统权限操作管理制度，杜绝分工不 明或跨岗作业的事宜，坚决做到不相容岗位相分离。 整改期限：2012年2月1日 整改责任人：梁奕锋 （财务部经理） 5. 关于会计人员接受专业培训情况 存在问题：自查中发现会计人员接受专业培训不足，培训的次数和 时间较少。 整改措施：制定培训计划并落实执行，并采用内部培训和外部培训 相结合的方式。 整改期限：长期 整改责任人：谷益 （财务负责人） 6. 关于对子公司的资金管理情况 存在问题：自查发现母公司对子公司的资金管理不完善。 整改措施：不定期对子公司的现金进行盘点；核查子公司的银行对账单； 完善母公司对子公司的资金管理制度，统一资金管理。 整改期限：长期 整改责任人：谷益 （财务负责人） 7、关于调账没有相关审批流程的情况 存在问题：自查发现调账没有专门的审批流程。 整改措施：建立完善、可追溯性的调账审批流程。 整改期限：2012年2月1日 整改责任人：梁奕锋 （财务部经理） 8、关于没有专人不定期监盘货币资金的情况 存在问题：自查发现货币资金没有