财务分析应用(案例).pptVIP

财务分析的应用案例 基本资料 信息栏 本人 太太 子女 姓名 李华 张玲 李琳 性别 男 女 女 年龄 36 31 7 职位 IT工程师 教师 学生 工作单位 知名企业 中学 一年级 工作稳定度 高 高 ———— 健康状况 良好 良好 良好 拟退休年龄 60 55 — 拟完成教育 — — 留学、硕士 财务现状 财务现状分析和诊断 资产=负债+净资产，一般来说负债占总资产的比率应该在0.5以下。您的家庭负债比例仅占总资产的0.23%，您的家庭在这偿债方面没有压力和负担。就偿债能力来说，您家的财务状况还是很健康的。 投资性资产占总资产的比重高低反应了一个家庭通过投资增加财富以实现理财目标的能力，一般来讲，比率的值在0.5以上比较好。您的指标值仅为21.19%，低于建议指标，一定程度上影响了您通过投资实现资产增值的能力，因此，这项比率有待增加。您的流动性资产占总资产的比重是1.60%。这部分资产应用方便，但几乎没有任何收益。一般流动性资产合理额度是满足家庭3个月开支，您的家庭三个月开支大约2万元，因此，应适当增加活期存款的金额。 在您的投资资产由债券和定期存款构成。这两部分资产的最大特点是安全性高，收益稳定，但不足是收益较小。您选择这两类资产的原因主要是因为您缺乏投资方面的知识和经验，以及您的投资性格稳健。 由于您具备一定的风险承受能力，因此，应当适当增加收益较高的证券，如蓝筹股、投资基金的投资，在分散风险的同时尽可能获取较大的收益。 个人使用资产一般不考虑变现。在个人使用资产中，自住房产和珠宝、艺术品有保值增值的可能。您的个人使用资产以自住房产为主，自住房产和珠宝、艺术品有保值的可能，这部分资产应有一定比重。 您的自用住宅和珠宝收藏在个人自用资产的比重达到63.37，占总资产的33.9%，说明您的资产具备一定的保值能力。 年度盈余反映了客户开源节流的能力。一般盈余占收入的40%以上，客户收入积累财富的能力是比较强的。您的家庭在满足当年的支出外，还可以将60.13%的收入用于增加储蓄或投资 您的收入主要来自于工作收入，高达到97.35%，其中82.33%是税后的可支配工作收入，住房公积金15.02%，这说明工作对您的家庭非常重要。 您的投资收益比重非常小，仅占您年度收入的2.65%，因此，您有必要增加金融资产的投资额度和投资回报率。 您的支出中，基本日常支出（衣食住行）占到了55.31%，子女教育支出占8.45%，这两部分支出属于您的必要开支。剩下的娱乐、社交、旅游等支出占36.23%，这部分支出弹性较大，您的支出可压缩空间不大。 财务比率分析 偿付比率： 净资产/资产＝872000/874000＝99.77% 负债总资产比率： 负债/总资产＝2000/874000＝0.23% 负债收入比率： 负债/收入＝2000/207700＝0.96% 储蓄比率： 盈余/收入＝124900/207700＝60.13% 流动性比率： 流动性资产/每月支出＝14000/(82800÷12)＝2.03 投资与净资产比率： 投资资产/净资产＝200000/872000＝22.94% 投资回报率： 投资收益/投资资产=5500/200000=2.75% 家庭财务状况结论 财务状况非常好，储蓄能力较强 从以上的分析可以看出，您的财务状况非常好，储蓄能力较强，您的净资产规模达到872000元，加之每年可以结余124900元，作为白领阶层，您的收入状况较为不错。 家庭财务状况结论－不足 1、您的收入来源单一 您的收入来源主要来自工作收入，而很少有其他的收入来源，这样的做法存在很大的危险性。一旦夫妻一方的工作，尤其是您的工作发生任何变故，将对家庭产生相当大的影响，所以建议开辟新的收入来源途径，如加大投资的力度。 家庭财务状况结论－不足 2、资产配置不合理 您的资产配置方式的过于单一和保守，建议您可以进行适当的多元化资产配置，分散风险的同时获得较高的投资收益。 家庭财务状况结论－不足 3、家庭风险保障不足 除社会基本保险外，您及您的家庭没有投过任何的商业保险。这种做法显然不是太合理。作为家庭的顶梁柱，应考虑给自身进行一些保障型的保险安排，从而使这个家庭经济保障更为牢固。