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基于全面风险管理(ERM)模式宁波市商业银行风险管理研究 　　［摘 要］商业银行作为银行业的主要组成部分，存在着各种各样的风险。当前银监会为促进整个银行业发展，将如何加强风险管理列为各家商业银行的工作指引重点。文章借鉴先进的风险计量技术，并结合宁波市商业银行全面风险管理经验,提出商业银行全面风险管理的建议与对策。 　　［关键词］商业银行 全面风险管理 风险管理 　　 　　一、引言 　　自2007年夏天美国次贷危机全面爆发以来，美国第四大投资银行雷曼兄弟破产,美国金融业陷入新一轮金融风暴。这次金融风暴对中国敲响了居安思危的警钟，这场危机中首当其冲遭遇沉重打击的就是银行业，所以中国商业银行的健康发展需要全面风险管理体系的保驾护航。 　　宁波作为全国14个第一批沿海开放城市之一，一直走在改革开放的最前沿。同时，其地处长江三角洲核心城市群，倚仗一头两翼的区域优势，拥有广阔良好的经济腹地。其优越的地理位置和经济条件，为商业银行的孕育与发展奠定了良好的基础。在政治环境方面，从中央到地方的各级政府所提供的大量优惠政策也为扶商业银行健康持续的发展创造了有利条件。宁波商业银行在有利的外界条件下，如何全面加强风险管理，从而保持快速平稳的可持续发展，值得研究探讨。 　　二、ERM的渊源及国内风险管理文化的发展 　　全面风险管理(Enterprise Risk Management)其核心理念是对整个机构内部各个层次的业务单位和业务环节的各个种类的风险进行通盘管理。ERM系统要求对市场风险、信用风险、操作风险等各种风险，各种风险所涉及的各种金融资产与资产组合，如利率、汇率、股票、期权等，以及承担相应风险责任的各个业务单位，从业务员到机构整体，从基层机构(包括国外分支机构)到总公司(总行)，进行全面有效的风险管理。 　　全面风险管理的理论体系主要来源于两个方面：一方面是巴塞尔委员会2001年发布的《新巴塞尔协议》(以下简称《新协议》)，新巴塞尔协议更加侧重对各种风险的计量和管理，它对全面风险管理的理解是，商业银行应当将经营管理中面临的各类风险，包括信用风险、市场风险和操作风险，这些风险应当全部纳入管理体系，强调资本是风险管理的底线。它明确了商业银行风险管理的范围，提出以统一标准量化风险，以此实现风险统一管理。另一方面是美国著名的专业机构 COSO公布的《内部控制统一框架》。2003年7月，COSO颁布《全面风险管理框架》讨论稿，即ERM框架，正式提出了全面风险管理的概念。林谦在其文献中对全面风险管理解释，也赞同最广泛引用的COSO 委员会于2003年7月完成的《全面风险管理框架》中的定义。唐国储、李选举[2]也认同2001年《新协议》中对于全面风险管理的定义，而为了达到《新协议》的要求银行必须建立全面风险管理体系。 　　三、全面风险管理模式 　　全面风险管理模式体现在面向全球的风险管理体系，包括全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念的方法。 　　1.全面的风险管理范围 　　全面风险管理涵盖了信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多个领域，涉及到董事会、高级管理层到风险管理部门、业务管理部门、分支机构等各个层面，包括风险战略制定、风险管理组织体系构建和风险管理技术提升、风险管理文化塑造和风险管理专业人才培养等多方面内容。 　　（1）信用风险 　　信用风险是指对银行外部环境和客户及交易对手的了解、考察、分析，识别出银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化，影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的各种因素。从广义上说，信用风险的度量也是信用风险管理的重要组成部分。 　　（2）市场风险 　　市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。它不仅存在于银行的交易活动中，也存在于非交易活动中。风险价值(VaR）概念的引进，对于市场风险计量方法又是一场革命性的风暴。在现代商业银行中风险价值已成为计量是市场风险的主要指标，也是银行采用新的计量方法――内部模型法来计算市场风险资本的主要依据。 　　（3）操作风险 　　巴塞尔委员会关于这个风险类别的定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”，本文的定义所指的-操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险巴塞尔委员根据普遍的实际做法为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法――即基本指标法 、标准法 和高级计量法 。 　　（4）流动性风险 　　流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行