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基于因子分析法我国商业银行综合业绩评价 　　摘要:本文简要介绍了因子分析法,并选取了合适的指标变量,运用因子分析法对我国上市商业银行经营绩效进行全面综合评价。最后,对我国商业银行整体业绩的提升给出了建议。 　　关键词:因子分析;指标体系;商业银行经营业绩 　　 　　Abstract:This paper used factor analysis on Chinas listed commercial banks to carry out a comprehensive and integrated performance appraisal. Finally,a suggestion to Chinas commercial banks to enhance the overall performance was given. 　　Key Words:factor analyze,index system,management achievement of commercial banks 　　中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号:1674-2265(2010)02-0058-04 　　 　　一、引言 　　 　　有关我国商业银行之间相互比较的文献多集中于经营管理效率的课题,传统的方法主要依赖于对各个财务指标的分析,或对主要指标如资产利润率、资本利润率进行分解,从中获取关于赢利能力、管理水平方面的更多信息。魏煜、王丽(2000)、赵旭(2000)等运用DEA方法对我国商业银行的效率进行了比较;赵旭(2002)在银行效率研究中引入了神经网络方法;谭中明(2002)运用因子分析法比较了中美银行的经营效率,卢瑜(2007)在商业银行的业绩比较中运用了综合指标的方法。上述文献使用的方法虽不同,但都偏重于业绩评价中的赢利性方面,而忽略了同样重要的风险方面。那么,能否将风险因素引入我国商业银行业绩比较的研究中呢?本文就拟将赢利性、流动性和风险(安全)三方面因素纳入因子分析当中,希望对我国商业银行业绩进行全面分析。 　　 　　二、建立银行业上市公司财务状况评价指标体系 　　 　　(一)确定评价指标的原则 　　第一,全面性原则。绩效评价的根本目的是考核银行的经营状况,判断银行的生存能力和发展能力,鉴别银行的整体运作是否健康。因此,选取的指标要能够全面反映银行经营的流动性、安全性、盈利性。 　　第二,重要性。涉及到银行绩效的指标有很多,要抓住重点,不能面面俱到,否则不能进行准确评价。研究表明,经营绩效评价指标以8-15个为宜,所以在选择评价指标时,应当将一些非重要变量删除,以构成最佳变量集。 　　第三,层次性原则。在多指标体系中,不同的指标关系密切,构成一个指标类,所以在实际操作中通常把指标进行分类,构成不同层次,以便清楚地反映银行的优劣势。 　　(二)指标的选取 　　根据以上原则,确定预选指标体系主要反映商业银行的盈利能力、风险控制能力、规模效应、人力资本、创新及成长能力等主要方面,具体包括以下26个指标:资本收益率、资产收益率、人均利润、网点利润、利息收益率、资本充足率、拨备覆盖率、不良贷款率、存贷比、费用率、资产增长率、净利润增长率、主营收入增长率、贷款增长率、存款增长率、资产总额占比、人数总额占比、网点总数占比、存款总额占比、贷款总额占比、学历结构、年龄结构、中间业务占比、非利息收入占比。以下根据指标的分辨力分析和指标相关度分析来进行指标的筛选。 　　1. 指标的分辨力分析。指标分辨力是指标区分其所指状态的差异能力。构建指标体系的目的是评价和比较商业银行的竞争力,因此所用指标必须具有评价银行竞争力差异的辨别能力。如果每个商业银行在某个指标上趋于相同,那么这项指标就不具有分辨力,不应纳入评价指标体系。指标分辨力可以通过计算各个指标值分布的离散系数来度量,即变异系数C。 　　,其中,为某个指标的平均值; 　　为某个指标的标准差。 　　根据实际情况确定某指标变异系数的临界值,计算出各指标的变异系数后,与临界值进行对比,若小于临界值,说明商业银行竞争力在此指标上无法区分,故筛掉此指标,反之,则说明该指标能较好地分辨商业银行的竞争力,故纳入指标体系中。本文选取的临界值为0.4。 　　2. 指标相关度分析。一般来说,商业银行竞争力指标存在一定程度的相关性,使得所反映的信息重叠,不能很好地描述商业银行的竞争力。为了消除指标间相关性对综合评价的不利影响,在对指标进行辨别力分析后,进行相关度分析。首先对剩余指标的数据进行变换处理,消除正、逆指标的影响,得到标准化数据,然后对标准化后的数据进行因子分析,得到各指标间的相关系数。选取相关系数的临界值,作为划分指标相关度高低的标准。通过spss软件得出