对吕梁市农村信用社改革成效评估与分析.docVIP

对吕梁市农村信用社改革成效评估与分析 　　摘 要：2005年开始实施的农村信用社改革，已经开展了五年，大部分置换的票据已经兑付。本文对2006-2010年吕梁市13家农村信用社的相关报表进行了分析，并进行了实地调研，分析了取得的成效，指出了存在的问题，并提出了进一步改革的建议。 　　关键词：农村信用社；改革；评估 　　中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）05-0069-03 　　 　　一、农村信用社改革取得的主要成效 　　2005年以来，吕梁市农村信用社按照清理、整顿、规范农村信用社改革要求，通过不断健全法人治理结构，清理盘活不良资产、改善经营管理机制，取得了良好的改革成效。 　　（一）法人治理结构初步建立 　　到2010年末，全市13个县（市、区）农村信用社全部建立了县（市）级统一法人机构，“三会一层”（股东大会、董事会、监事会、经营管理层）架构齐全，对联社主要负责人调查中有11个信用联社认为建立并完善了法人治理结构，有13个信用联社对改革评价在良好以上。 　　（二）资本实力显著增强 　　2010年末，全市13个农村信用社资本总额485696万元，比2007年增加了88.12%，资本充足率9.86%，比2007年提高了9.66个百分点；核心资本168759万元，比2007年增长了48.86%，核心资本充足率6.88%，比2007年提高6.74个百分点；所有者权益170558万元，比2007年提高了19.64%；股金分红5363万元，比2007年提高了103.22%，分红信用社占全部信用社的81%，比2007年提高了35个百分点。 　　（三）资产质量不断提高 　　2005年以来，吕梁市农村信用社坚持开展不良资产清理盘活，不断完善信贷风险控制，信贷资产质量有明显提高。到2010年年末，全市13个信用社不良贷款（五级分类）余额270919万元，比2006年减少了91994万元，减少了25.34%，不良贷款占比也由2006年的50.29%，下降到16.76%，下降了33.53个百分点。其中2009、2010年连续两年全市13个都没有出现新增不良贷款。 　　（四）经营状况得以改善 　　2005年使用央行票据以来，吕梁全市13个信用社全部保持盈利状态。到2010年末，全市13个农村信用社实现利润总额15756万元，历年亏损挂账余额2188万元，比央行票据使用前（2005年???的45017万元，净消化42829万元。全市13个信用社中，有11个信用社历年亏损挂账净下降，其中8个信用社亏损挂账为零。 　　二、农村改革存在的主要问题 　　（一）法人治理结构实质内容有待完善 　　据对各县市联社负责人调查显示，吕梁市13个县（市）级法人信用社中有9个县的理事长、监事长中等额选举产生，分别占调查对象的76.92%；9个县认为“三会一层”职责不明，10个县认为社员代表大会作用不明；有13个县认为“股权高度分散”，有8个县（市）级法人信用社的股金分红不以盈利状况为唯一依据，而是参考同期存款利率水平；有11个县存在存款化、贷款化股金现象，这表明，法人治理结构实质内容有待完善。 　　（二）信用社的地位作用仍待加强 　　据统计，2010年末，全市农村信用社有各类网点348个，比2007年减少5个，占全市金融网点的63.16%，比2007年下降了3.57百分点。全市农村信用社各项存款占全市的27.3%，比2007年增加1.97个百分点；各项贷款占全市的39.46%，比2007年下降5.53个百分点。这表明：与吕梁市金融机构的整体发展状况相比，农村信用社的网点设置、业务发展还较慢，其地位作用还有待加强。 　　（三）拨备（准备）提取不足，潜在亏损严重 　　截止2010年末???全市13个县（市）级统一法人机构中拨备覆盖率达到100%的仅有2个，达到50%的有4个，50%以下的有7个，其中石楼县农村信用联社的拨备覆盖率最低仅为5.89%。如果每个信用社均按100%的覆盖率拨备，吕梁市13县级信用社只有孝义、交口和汾阳可实现盈利，其余10个县（市）信用社均为亏损，潜亏信用社高达76.92%。据统计，农村信用社每年仅少提贷款损失准备缺口一项，就是当年实现利润数倍。 　　（四）不良贷款清理任务十分艰巨 　　吕梁市农村信用社不良贷款占比偏高，各县信用社资产质量差距很大。据统计，2010年末，全市13个县（市）中，有9个县的不良贷款率高15%，其中有5个信用社高于20%到30%。在13个县中，不良贷款最高的是离石农村信用联社，最低的为孝义市农村信用社只有4.72%。据了解，农村信用社目前不良资产主要是改革前乡镇企业历史累积的不良贷款和乡镇、村及村民组历史累积的不良贷款，这些贷款目前乡镇