对现阶段区域票据交换优势思考.docVIP

对现阶段区域票据交换优势思考 　　摘要：目前保留区域票据交换方式实现国库资金清算渠道的优势：一是区域票据交换系统参与机构多，便于操作。二是开展区域票据交换有利于县(市)支库直接办理集中支付业务。三是操作手续简便易行，有利于降低国库资金风险。四是资金在途时间短，汇划次数少，有利于预算资金及时入库。五是资金清算渠道多，有利于减少中心支库和县支库业务量。六是区域票据交换业务有利于降低参与机构的运行成本。 　　关键词：中央银行；国库业务；票据交换；资金汇划 　　文章编号：1003-4625(2009)12-0117-02 　　中图分类号：F832.4 　　文献标识码：A 　　 　　2006年以来，个别地区取消了同城票据交换，出现了国库业务量急剧上升、转汇业务责任不明确、风险加大及因资金汇划与票据传递不同步而导致挂账增多等问题，为此国库总局专门发文，要求各级国库采取妥当方式处理取消同城票据交换后的资金汇划问题。2008年，河南省人民银行县(市)支行会计核算业务上收时，三门峡市保留了同城票据交换系统，中心支库、县(市)支库与辖区各金融机构通过同城票据交换系统进行票据交换，做到税款入库及时，拨款渠道顺畅，体现了区域性同城票据交换的优越性。在目前县(市)支库和金融机构没有全部纳入现代化支付系统的前提下，区域票据交换方式仍为最有效的资金清算渠道，应作为过渡性结算渠道予以保留。 　　 　　一、三门峡市区域性票据交换的基本情况 　　 　　(一)基本做法 　　三门峡市区域性票据交换现状以三门峡市为核心，向辖内五县(市)区及62个乡镇辐射而形成的区域性票据交换。其做法是：1.以三门峡市为中心城市。2.五县(市)区及62个乡镇参与交换的机构都要使用中心城市的支票。3.参与交换的机构取得三门峡市中心支行票据交换中心的交换号。4.执行三门峡市中心支行票据交换中心的票据交换规定。5.资金清算方式为，辖内五县(市)区及62个乡镇机构通过其上级机构在三门峡市中心支行开立的资金账户进行差额清算。 　　目前各县(市)支库办理同城和异地资金汇划业务的渠道有两个，分别是区域票据交换和国库内部往来，其中以区域票据交换渠道为主，2004年至2008年，通过区域票据交换办理资金清算的笔数分别占总笔数的84.05％、86.79％、85.96％、87.96％和86.54％。 　　 　　二、目前保留区域票据交换方式实现国库资金清算渠道的优势 　　 　　(一)区域票据交换系统参与机构多，便于操作 　　以三门峡市为例，目前辖区内农村信用社系统，参与支付系统的只有县(市)联社营业部，三门峡市城市商业银行也只有市营业部参与了支付系统，三门峡市辖区农村信用社和三门峡市城市商业银行参与支付系统的仅有7家。而辖区农村信用社及三门峡市城市商业银行的所有机构都已经参加了区域票据交换，机构达113家。五个县(市)支库均没有加入现代化支付系统，但其均加入了区域票据交换系统。采用区域票据交换方式，各个参与机构可以直接将款项划到相应开户行，简化了资金汇划的程序和步骤，更便于地方性金融机构和县(市)支库的实际操作。 　　 　　(二)开展区域票据交换有利于县(市)支库直接办理集中支付业务 　　目前，各县(市)预算支出业务采取不同的模式：一是直接办理集中支付业务；二是由商业银行代理集中支付业务；三是由商业银行代理和财政“会计核算中心”两种方式；四是采取传统实拨资金模式。取消同城票据交换前，直接办理集中支付业务的县(市)支库完全可以承担直接办理集中支付业务带来的业务量增加的压力，但取消同城票据交换后，集中支付业务需逐笔录入，导致县(市)支库业务处理压力大增，对直接办理集中支付业务的国库影响最大，也影响了国库集中支付改革的进一步深化。县(市)支库参加区域票据交换则可以克服上述问题，有利于县(市)支库直接办理集中支付业务。 　　 　　(三)操作手续简便易行，有利于降低国库资金风险 　　如果区域票据交换取消后，县支库资金往来汇划业务只能通过国库内部往来由中心支库代转，中心支库业务压力骤然增加，被迫采用了“汇总收付，集中转发”的模式，即县支行国库部门接收税款缴纳和财政拨款业务从同城票据交换改变为通过国库内部往来进行交换。同时，各金融机构管辖行(社)在过渡会计科目下要设置一个“与国库往来户”账户，用于清算本系统所有营业网点的国库资金，预算收入汇总一笔金额从“与国库往来户”发往县支库，相反，预算拨款汇总一笔金额从县支库发往各行、社“与国库往来户”。在这种业务处理模式下，县(市)支库与地方银行机构一旦递送的票据与汇总清算金额核对不符，便需当场退回全部票据，使退票情况增多，直接导致县(市)支库查询、查复、挂账、更正、退票等异常业务成倍增加，降低了财政资金的使用效率，其背后隐藏的资金风