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发达国家激励企业技术创新政策探析 　　 【摘 要】文章通过对美国、日本、英国、德国政府促进企业技术创新经验的介绍，从而给我国政府促进企业技术创新提供一些借鉴。 　　 【关键词】发达国家；企业技术创新；政策 　　 　　 技术创新是企业应对当前金融危机、转型升级、转变增长方式的重要策略，但新技术和新市场的不确定性，有使得企业从事技术创新存在着巨大的风险，因此在企业家中流传着这样一句话：“不创新是等死，创新是找死”。因此，政府制定一系列激励企业技术创新的政策，降低企业技术创新的风险，提高创新的成功率，就显得特别重要。我们试图通过对美、日、英、德等发达国家激励企业技术创新的政策进行研究，借鉴其成功的经验，这对于推动我国企业技术创新具有重要的现实意义。 　　 一、美国政府促进企业技术创新的经验 　　 （1）制定激励企业技术创新的退税政策。美???1986年制定的国内税收法第41款规定，如果企业的研究开发经费与以前相比有所增加，该企业就可以获得相当于增加值20％的退税。该法律认定的“研究开发经费”，可以是企业自己从事研究开发的费用，也可以是企业委托其他机构从事研发的费用。（2）向企业直接投入研发经费或向企业转移技术。美国政府通过委托技术开发的方式，直接向企业投入研发经费。当前，美国企业的研发预算中有12％来自于政府，其中大部分就是通过委托技术开发的模式来提供的，而军事工业是最大的受益者。美国通过立法和国家计划推动由政府掌握的技术向企业转移。“巴耶-多尔法案（Bayh-Dole Act）”，规定所有接受政府资助的科研成果，其专利权属于完成研究任务的研究机构，这些机构可自行将成果商业化。（3）鼓励风险投资业发展。美国有着世界上规模最大、功能最完善的风险投资市场，这是美国政府多年来实施鼓励风险投资业发展政策的结果。首先，比较低的资本收益税税率，保证了风险投资业对社会资本有一定的吸引力，也激发了企业技术人员和高级管理人员的创业热情。其次，宽松的资本管制政策使多方资金能够进入到风险投资市场。美国允许社会保障基金对风险资本公司进行投资，现在超过60％风险投资额来源于养老基金。再次，发达的资本市场为风险投资的退出提供了通畅的渠道，NASDAQ作为世界上最大规模的创业板市场，使众多高科技公司得以公开上市，投资于这些公司的风险资本获得了丰厚的回报，从而吸引了更多的投资，使风险资本投资于企业技术创新的能力得到快速提高。第四，有限合伙制的组织形式，有效地解决了风险投资业中的委托代理问题。以具有丰富管理经验的经理人为普通合伙人，占有基金的少数份额，负责基金的运作。普通合伙人承担无限责任，必须以个人的财产对投资承担全部责任，其利益和责任使他们不能像公司制的经理人那样可以随意流动，也就是说行业的特点或组织形式决定了管理队伍的稳定，而这种稳定性对风险投资的发展是非常有利的。（4）积极培养和引进创新人才。美国政府通过资助一系列项目来培养高层次技术人才为应对现代知识更新速度的加快，政府还资助技术人员参加继续教育，建立了国家技术大学专门从事继续教育工作。美国的大学、研究机构和大企业优越的研究条件吸引了世界各地的人才，政府的移民政策为这些人才到美国学习和工作提供了便利。移民局每年至少保留14万名入籍名额用于吸收国外各类人才。美国制定了专门为吸收外国人才的H-1B签证制度，它允许外籍人士到美国来从事专业工作。 　　 二、日本政府促进企业技术创新的经验 　　 日本政府在借鉴美国的技术创新政策，并结合自身国家创新体系的实际情况，从1990年代开始逐步制定了一系列促进企业技术创新的政策。（1）促进大学向企业转移技术。日本设立技术转移机构（Technology Licensing Organization，以下简称TLO）的目的是让大学的研究成果有效地在企业得到运用，成功地商业化，并且能使大学也能获得商业化的部分利益，为大学的持续创新提供资金支持。1998年日本国会通过了促进大学和科研机构向企业转让技术成果的《技术转移促进法》（TLO法）。该法将一些国有知识产权的申请及运用权利下放给各大学和科研机构，这些知识产权来源于政府委托大学和科研机构的研究项目；并要求大学和科研机构建立技术转移制度，通过技术转移机构（TLO）的设立，将技术授权过程透明化、契约化。1999年7月，推出的《产业活力再生特别措施法》，对日本政府认可的TLO补贴一半的专利权申请费。2000年颁布了《产业技术能力强化法》，允许政府认可的TLO免费使用国立大学的设施，并允许国立大学教师在TLO中兼职、在将自己研究成果市场化的企业中担任董事、监事等职务。（2）促进产学合作。1998年，日本国会修订了《研究交流促进法》，根据《研究交流促进法》部分修正案的规定，企业可以廉价使用公立大学的国有土地，建设产学合作研究