dopoalm新金蝶K财务教材(上)第三篇：现金流量表系统.docVIP

^ | You have to believ?e, there is a way. The ancien?ts said: the kingdo?m of heaven? is trying? to enter. Only when the reluct?ant step by step to go to it s time, must be manage?d to get one step down, only have strugg?led to achiev?e it. -- Guo Ge Tech 现金流量表系?统(F3) 现金流量表是?以现金为基础?编制的财务状?况变动表。企业对外提供?的会计报表一?般包括资产负?债表、利润表和现金?流量表，这三张表从不?同角度反映企?业的财务状况?、经营成果和现?金流量。现金流量表反?映企业一定期?间内现金的流?入和流出，表明企业获得?现金和现金等?价物的能力。  第一章：现金流量表编?制(F3-1) 现金流量表的?编制采用了拆?分所有的包括?现金类科目的?凭证的方法，将所有的包括?现金类科目的?凭证拆分为一?对一的关系，从现金类科目?的T形账户中?可按照核算项?目、下级科目展开?，可以查看所有?的此类凭证，直接判断现金?的流动所属的?类别。在确定了现金?流动所属的类?别之后就可以?产生报表。 现金流量表系?统可以处理所?有期间的数据?，只要账套中有?的凭证，不论凭证是否?过账、是否审核，也不论会计期?间是否结账，系统均可以对?凭证进行拆分?处理，编制报表。可以一年出一?次报表，也可以一个月?出一次报表，甚至每天都可?以出一张现金?流量表，总之在任意时?间都可以编制?报表，十分方便快捷?。本系统既可以?单独运行，又可配合总账?系统运行。 当完成本章的?学习之后，您将能够做以?下事情： 掌握现金流量?表编制的流程? 掌握现金流量?表的具体编制?操作 了解现金流量?表的含义  现金流量表编?制流程图  第一节：现金流量表初?始设置(F3-1-1) 本节主要讲述?了现金流量表?编制前的准备?工作，对一些涉及现?金流量表的重?要参数进行设?置。 在进入了现金?流量表的操作?之后，在没有设置现?金流量表的方?案时界面上的?各个功能按钮?都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表?方案的设置。在此可以进行?报表方案的增?加、方案名称的修?改以及删除您?不再需要的方?案，方案号由系统?自动产生。选择需要使用?的方案，点“确定”。 现金流量表可?以编制任意期?间的现金流量?表，可以是一天，一年或是一个?期间。所以要设定报?表时间来定义?现金流量表的?时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时?间段后点“确定”，根据案例选择?2003年第?三个会计期间?： 现金流量表是?以现金为基础?编制的，这里的现金是?指企业库存现?金、可以随时用于?支付的存款（包括银行存款?和其他货币资?金），以及现金等价?物。库存现金是指?企业持有可随?时用于支付的?现金，即与会计核算?中“现金”科目所包括的?内容一致；银行存款是指?企业存在银行?或其他金融机?构随时可以用?于支付的存款?，即与会计核算?中“银行存款”科目所包括的?内容基本一致?，区别在于：如果存在银行?或其他金融机?构的款项中不?能随时用于支?付的存款，如不能随时支?取的定期存款?，不作为现金流?量表中的现金?，但提前通知银?行或其他金融?机构便可支取?的定期存款，则包括在现金?流量表中的现?金概念中；其他货币资金?是指企业存在?银行有特定用?途的资金，或在途中尚未?收到的资金，如银行汇票存?款、银行本票存款?、信用证保证资?金、信用卡、在途货币资金?等；现金等价物是?指企业持有的?期限短、流动性强、易于转换为已?知金额的现金?、价值变动风险?很小的投资。现金等价物的?主要特点是流?动性强，并可以随时转?换成现金的投?资，通常指购买在?3个月或更短?注意：在选择现金类?项目时也要对?现金类科目的?明细科目进行?分别设置。 现金流量表系?统预设了现金?流量表的基本?报表项目，对于这些报表?项目您可以进?行修改或删除?，还可以设置特?殊的项目，选择“选项”菜单中的“报表项目”选项或是单击?“项目”按钮进入报表?项目的操作，点击左边项目?到最明细（即无下级项目?内容了），在右边报表项?目中点鼠标右?键新增或选中?要修改、删除的项目进?行修改、删除，操作结束后按?“关闭”。  第二节：现金流量表的?编制(F3-1-2) 经营活动产生?的现金流量是?一项重要的指?标，它可以说明企?业在不动用企?业外部筹得资?金的情况下，通过经营活动